Подоходный нерезидент-резидент

Вопрос задал Елена Х.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день.
У человека был статус «гражданин стран ЕАЭС», забыли поменять на Резидент. В Зарплате брался НДФЛ 13%, но выплатили в марте Материальную помощь, НДФЛ взялся 30%, просмотрели. Соответствено, в уведомлениях тоже это учлось.
Считают зарплату за март, хотят сделать всё правильно, чтобы ничего не перекосило, как лучше сделать?

1)Оставить в мат.помощи НДФЛ 30, как было? И тогда подоходный будет с минусом в при расчёте ЗП? Но править сумму к выплате по зарплате, т.к. попадает меньше.

2) Или поменять в расчете мат.помощи налог на 13%, соответственно поменяется сумма к выплате. В Выплате мат.помощи не трогать ничего? Или НДФЛ поменять на сумму в 13%? И при расчёте ЗП всё будет корректно, выплатится недостающая сумма, Но править в поданном уже Уведомлении тогда по НДФЛ.

Кажется, что 2-й вариант лучше.

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Получается, что у сотрудника излишне удержали налог. Теперь этот налог нужно зачесть или вернуть.

    Возвращаться в мат. помощь и тем более в ее выплату — не следует. После того. как измените статус на «Резидент» НДФЛ рассчитается автоматически.
    Если сумма НДФЛ в начислении зарплаты перекроет «минус», который рассчитается, то просто сразу произойдет уменьшение удержанного на этот «минус». Если же «минус» будет больше НДЛФ с ЗП, то ЗП к выплате пойдет вообще без НДФЛ, а остаток суммы к зачету перейдет на следующий месяц. Он отразится на вкладке Корректировка выплаты, и также Вы увидите его в Расчетном листке в разделе Справочно как «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей». И эта сумма будет являться долгом перед сотрудником, но выплатить ее мы не можем. Можно либо вернуть НДФЛ, либо сделать зачет в следующем начислении. Подробнее: Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?

    По мере зачета или возврата будет уменьшено Уведомление.

    Пробуйте пересчитать, пишите в комментариях, если возникнут вопросы в процессе или что-то не получится!

     

  2. «Возвращаться в мат. помощь и тем более в ее выплату — не следует. » — почему не надо? Месяц же ещё не закрыт. Это мат. помощь выплачена в марте, считаем зарплату за март, получится просто что налог должен был быть меньше в мат.помощи, а выплата больше.
    Но в Выплате ничего не трогаем.

    Соответственно , в зарплате налог просчитается правильно, никаких минусов, но при выплате зарплаты добавится эта недостающая сумма, которую не выплатили при выплате мат.помощи из-за неверно рассчитанного подоходного.

    1. Смотрите, при расчёте НДФЛ с минусом, поскольку уже произошло удержание, должна сформироваться корректировка выплаты. Если просто вернетесь в тот же документ — ее не будет. Это может быть чревато, если суммы НДФЛ в ЗП не хватит, чтобы перекрыть этот «минус». У Вас выплата пройдёт » в ноль», а в налоговом учете останется излишне удержанный. Из-за этого бывают немалые проблемы, когда в конце года возвращают излишне удержанный, чтобы сдать отчетность 6-НДФЛ и возникает переплата.

  3. Статус на Резидент должны были поменять ещё в прошлом году, человек работает в России больше года. Ну просто ошиблись в расчёте, и выплатили меньше, чем нужно. Это же не прошлый период, а текущий.

  4. Ну то есть хотим показать, что Исчислено подоходный правильно в мат.помощи, а Удержали больше, чем надо. И в будущих выплатах Удержанный будет обнуляться, пока не выравняется с начисленным по итогу.

    1. Не всегда программа правильно подтягивает хвосты неудержанного или излишне удержанного НДФЛ в следующие Ведомости, именно поэтому я рекомендую перерасчет не в прошлом документе, а в текущем.
      Может быть в конкретно Вашей ситуации всё получится! Но моя общая рекомендация в данном случае — не пересчитывать исходный документ.

  5. Спасибо, вопросов больше нет.

    1. Успешной отчетной компании! 🌷

Комментарии закрыты.