Перевод из головной в обособленное с 19.06

1. Здравствуйте!

   НДФЛ по голове и обособке исчислен в соответствии с доходами по сотруднику.

   Не поняла что за цифры в Word-ком файле.

   Напишите пожалуйста какие конкретно у вас сомнения по НДФЛ.

2. Ольга, добрый день. Извините за задержку с ответом, вы всегда быстро отвечаете.
   Зп в 6-НДФЛ отразилась в 7723, аванс по голове в 7706. Сомнения в НДФЛ

   1. Добрый день, Татьяна!
      Вы имеете в виду, что у вас сомнения по поводу того, нужно ли было аванс относить к голове в ИФНС 7706?

      Нашла вот такое Письмо Минфина России от 20.10.2022 N 03-15-05/101612:

      В соответствии с пунктом 7 статьи 226 Кодекса сумма налога, исчисленная по налоговой ставке, указанной в пункте 1 или 3.1 статьи 224 Кодекса, и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента в налоговом органе, а также по месту нахождения каждого его обособленного подразделения с учетом установленного пунктом 7 статьи 226 Кодекса порядка.
      Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения организации, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этого обособленного подразделения.

      Если выплату аванса делала голова, то доход и НДФЛ с него относятся к голове.

3. Перевод 19.06, аванс выплачивался 24.06

   1. Это я поняла, что перевод 19.06, а выплата 24.06. Но ведь сумма, выплаченная 24.06, была начислена за период работы в головной организации? Так?
      Если это действительно так, то на мой взгляд сумма, выплаченная 24.06, должна относится к голове на основании вышеприведенного письма.

4. Ольга, добрый день. Не понимаю, почему в отчет с 19.06 у Чугунова только отпуск в детализации 6-НДФЛ в нал 7723, зп нет.
   В 6-НДФЛ по 7706, с 01-18.07 есть аванс, зп нет

   1. Здравствуйте!
      По налоговой 7723 (ОП) у Чугунова только отпуск и нет зарплаты, т.к. отпуск был выплачен 29.06.2023 г. Все, что выплачено в июле (а это и зарплата по ОП) будет попадать в отчет за 9 месяцев. Т.е. зарплата по ОП, выплаченная 10.07, попадет в отчет за 9 месяцев.
      По налоговой 7706 (по голове) ситуация похожая. Аванс за июнь, выплаченный 23.06.2023, попадет в 6-НДФЛ, а кусочек зарплаты, начисленный за период с 16.06-19.06, был выплачен только 10.07.2023. Поэтому он попадет тоже только в отчет за 9 месяцев.
      Вы привели расшифровку суммы с кодом 2000 по ИФНС 7706. И сумма равна = 302535,11 руб. По «Подробному анализ НДФЛ по сотрудникам» сумма получается следующим образом:
      324 185,31 (общая сумма в отчете) — 9 330,76 (кусочек зарплаты за июнь, выплаченный 10.07) — 12 319,44 (отпуск, выплаченный 22.02) = 302 535,11 руб.
      С 2023 года доходы в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ попадают по дате их выплаты, а не по последнему дню месяца начисления (как это было до 2023 года).

5. Да, Ольга, я потом посмотрела 6-НДФЛ за 9 месяцев и поняла, спасибо

   1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.