Здравствуйте! Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.24.310)
С сотрудником заключен трудовой договор о дистанционной работе, исполнение обязанностей на территории РФ.
За январь 2023 сотруднику рассчитана ЗП как резиденту, получающему доход в РФ (расчетный листок и табель во вложении).
15.02.2023 кадровик передает мне дополнительное соглашение, что 19.01.2023 сотрудник исполняет обязанности за пределами РФ, уехал и возвращаться не планирует.
Я ему сделала перемещение в подразделение за пределами РФ. Поставила с 19.01.2023 статус нерезидента.
Как дальше сделать перенос дохода начисленного за период 19.01.2023-31.01.2023 (это часовой тариф и премия) на доход полученный за пределами РФ и пересчет ЗП за январь, чтобы потом и в 6-НДФЛ сформировалось верно: доход полученный за пределами РФ не попал в начисленный, НДФЛ 13%, который после пересчета должен встать к возврату не учитывался в 6-НДФЛ как начисленный и не попал в раздел 30%.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Гражданин РФ утрачивает статус налогового резидента, если он в течение последних 12 месяцев находился на территории РФ менее 183 календарных дней. Если у вас все так, то пока еще у сотрудника остается статус резидента. Облагать НДФЛ доходы, полученные за пределами РФ, не нужно:
В вашем случае можно создать необлагаемое НДФЛ начисление и назначить его сотруднику задним числом с 19.01.2023 г. После этого, как вы назначите это начисление сотруднику в сервисе «Перерасчеты» (Зарплата — Перерасчеты) появятся строки по сотруднику с предложение пересчитать зарплату. Можно выделить строки по сотруднику и нажать «Доначислить сейчас». Будет создан документ «Доначисление, перерасчеты» (Зарплата — Доначисления, перерасчеты), в котором с отсторнируется «Оплата по часовому тарифу» с 19.01 и расчитается сумма по новому начислению.
НДФЛ должен рассчитаться с минусом.
Появится излишне удержанный НДФЛ (если уже была произведена выплата зарплаты за январь), который следует вернуть по заявлению сотрудника. В ЗУП 3 для этого потребуется зарегистрировать «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возвраты НДФЛ).
Как создать для сотрудника начисление, не облагаемое НДФЛ можно посмотреть в Примере 3. Расчет НДФЛ с настройкой отдельных начислений для заграничных сотрудников в статье Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1
Т.к. у вас версия КОРП, то можно использовать и вариант в зарубежным подразделением — Пример 1. Расчет НДФЛ заграничных работников в ЗУП КОРП в статье Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1
После перемещения сотрудника в новое подразделение в сервисе «Перерасчеты» должны были появиться данные по сотруднику. Можно нажать «Доначислить сейчас» и пересчитать НДФЛ по сотруднику. В этом случае также должен появиться излишне удержанный НДФЛ, который далее следует вернуть.
Здравствуйте! А вы пробовали на КОРП или это предположение? Т.к. проблема в том, что когда я ставлю статус нерезидент с 19.01.2023, то НДФЛ с начала месяца пересчитывается на 30%
Здравствуйте!
Если вы установили статус сотруднику нерезидент с 19.01.2023 г., то программа считает, что статус нерезидент у него в целом за январь. Поэтому идет перерасчет по ставке 30% по начислению, которое действовало до 19.01.2023 г.
Если будете использовать способ со Подразделением с признаком ЗАГР, то со статусом Резидент будет рассчитываться НДФЛ, хотя не должен (об этом в статье есть предупреждение). Если использовать статус НЕРЕЗИДЕНТ, то за январь на доход до 19.01 рассчитается НДФЛ в 30%.
Поэтому за январь можно воспользоваться способом из Примера 3. Тогда и на доходы, начисленные до 19.01, НДФЛ останется по ставке 13% и на доходы с 19.01 НДФЛ не будет начислен.
Если в дальнейшем хотите использовать все-таки вариант с отдельным Подразделением с признаком ЗАГР, то статус сотрудника на НЕРЕЗИДЕНТ следует поменять с февраля.