Добрый день. В 1 квартале неверно насчитали заработную плату из-за ошибки в графике. В апреле график поправили, и при начислении заработной платы за апрель сделали пересчет. При этом в пересчет попали уволенные сотрудники, за которыми теперь образовалась задолженность. Как верно отразить излишне удержанный НДФЛ. что суммы верно попали во всю отчетность? Нужно ли подавать уточненный 6-НДФЛ за 1 кв?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если по сотрудникам образовалась задолженность, то получается, что из-за смены графика зарплата сотрудников уменьшилась. В этом случае происходит сторно дохода прошлого периода. В учете НДФЛ сторно относится к первоначальной дате получения дохода, т.е к прошлому периоду: Сторнирование доходов в учете НДФЛ
При этом образуется излишне удержанный НДФЛ.
Правильно понимаю, что сторно попадает в расчетный лист апреля и в апреле у уволенного сотрудника нет другого дохода, который бы перекрывал сумму сторно?
Уточните пожалуйста, уволенные сотрудники будут возвращать задолженность или долг за ними так и останется?
Если по уволенному сотруднику образовался долг, то можно использовать решение, которое предлагается в такой же ситуации — Пример 5: Исправление ошибок в учете по НДФЛ
По поводу отражения в отчете 6-НДФЛ. На наш взгляд, допустимо не учитывать сторно после отчетного периода в отчетах внутри года. Это никак не влияет на сумму НДФЛ к уплате, которую так контролирует ФНС. В следующем отчете сторно будет учтено. Эти особенности разбираем в статье: Перерасчеты в отчетности по НДФЛ