Пересчет зарплаты и НДФЛ за прошлый месяц из-за больничного

Вопрос задал Татьяна П. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
Прошу помочь разобраться с ситуацией. ЗУП 3.1 (3.1.15.137)
04 декабря одному из сотрудников была полностью начислена и выплачена зарплата за ноябрь. 7 декабря этот сотрудник приносит больничный, где указаны дни нетрудоспособности с 27.11.20 по 04.12.2020. Был проведен больничный лист 07.12.20, где на вкладке «пересчет прошлого периода» была пересчитана и удержана зарплата за ноябрь в размере (-13800 руб.). На вкладке «главное» НДФЛ отразился с минусом -1022руб., т.к. -1794+722 (НДФЛ с больничного)= -1022 руб.
При начислении за 1 половину месяца декабря на вкладке «корректировки выплаты» указаны ФИО сотрудника и сумма налога к зачету, возврату 1022 руб.
В ведомости на выплату аванса по сотруднику сумма к выплате указывается корректно (начисленный аванс за минусом корректировки по больничному листу, т.к. в нем был пересчет зарплаты прошлого месяца).
Далее для проверки корректности начисления и удержания НДФЛ делаю начисление зарплаты и взносов за декабрь, а также ведомость на выплату зарплаты 30.12.20. В ведомости НДФЛ к перечислению подставляется сумма 13 798 руб. (по начисленной з/п 14 820 минус 1022). Проверяю начисленную з/п и НДФЛ, все верно.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли все проведено с перерасчетом и удержанием зарплаты и НДФЛ? Также у меня возникли вопросы по таким моментам:
1. НДФЛ с больничного (722 руб.) не отражается отдельной строкой в отчете «Контроль сроков уплаты НДФЛ» со сроком уплаты до 31.12.20. Также начисленный больничный и НДФЛ не отражаются отдельным блоком в Разделе 2 6-НДФЛ. Правильно ли это?
2. Нужно ли мне перечислить НДФЛ с больничного отдельным п/п до конца месяца или оплатить его вместе с НДФЛ по зарплате (зарплату и НДФЛ за декабрь планируем выплатить 30.12.20)
3. При формировании отчета «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» в столбце «осталось удержать» в ноябре месяце отражается сумма НДФЛ с минусом (-1794руб.), в декабре с плюсом (722 руб. по больничному листу и 1022 по начисленной зарплате). Верно ли это?
Подскажите, пожалуйста, как еще можно проверить корректность проведенных начислений, удержаний и выплат. Спасибо!

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! «Начисление за первую половину месяца» это не совсем полноценный документ, елси можно так выразиться. Расчет этим документом производится справочно, чтобы определить корректную. сумму к выплате за половину месяца. Хоть в этом документе и заполняется вкладка «Корректировка выплаты», но зачет НДФЛ не регистрируется.
    Так что при окончательном расчете зарплаты за месяц «Корректировка выплаты» заполнится уже в документе «Начисление зарплаты и взнсов».

    Посмотрите:

    По пунктам:

    1. С точки зрения методики учета — это спорный вопрос. Многие считают это ошибочным поведением программы. Но в ЗУП это задуманное поведение: если начисление (в нашем случае БЛ) перекрылось сторно, то по документу-основанию нам выплачивать нечего, вся сума зачтена в счет перерасчета. Так что мы не отражаем данный доход отдельным блоком строк в 6-НДФЛ. И налог как бы не перечисляем отдельно.
      В случае, если выплата БЛ происходит с зарплатой, то это не вызывает вопросов. А вот в случае выплаты с авансом… Я не аудитор и судить не берусь. По мнению аудиторов 1С — это не ошибка.
    2.  Это также методический вопрос.

    Если Вы хотите перечислить НДФЛ с больничного отдельно и отразить БЛ отдельной группой строк в 6-НДФЛ, то нужно добиться того, чтобы в документ е Больничный лист не было сторно. Как этого добиться. Можно до ввода Больничного ввести документ «Отсутвие (Болезнь, прогул, неявка)». Месяц начисления указать «Декабрь», а даты — даты БЛ, приходящиеся на ноябрь. Тогда сторно произойдет в этом документе.

    А в БЛ будет только начисление пособия.

    3. Да, в описанных условиях это верное отображение в отчете.

  2. Думаю оставлю как есть, чтобы еще больше не запутаться в расчетах. Отдельно перечислять НДФЛ по б/л не буду, только общую сумму в составе НДФЛ с зарплаты.
    Спасибо за подробный ответ!

Комментарии закрыты.