Войти в кабинетДобрый день.
ЗУП 3.1.5.126
Сотрудник принес больничный в феврале за 18.12-26.12. За эти дни ему ранее были начислен оклад, РК и СН. Соответственно был удержан и уплачен НДФЛ (2049).
В больничном эти начисления пересчитываются на вкладке «Пересчет» (поскольку учет ведется только с января, строки внесены в ручную).
Сумма пособия 14156,64, сумма перерасчета -15762,13. В результате сумма НДФЛ в больничном 0.
За февраль у сотрудника также начисления: оклад+сн+рк 47286,4.
НДФЛ за месяц посчитан 5939 ((47286,4-15762,13+14156,64)*13%).
Из них 1841 — по больничному, 4098 — по оплате труда.
В документе выплаты сумма к удержанию ставиться такая же.
В проверке раздела 2 6-ндфл сторно по начислениям стоит со сроком уплаты 02.04 (как по бл)
В 6-ндфл за полугодие сумма бл не отражена (0), но сумма налога стоит.
В 6-ндфл за первый квартал. В строке 130 отображена сумма 47286,4, в строке 140 — 4098 р.
Корректно ли такое заполнение 6-ндфл?
Почему получается, что в 1 квартале отображается большой доходов, но маленький налог, а в полугодии – большой налог и маленький доход. Не возникнут ли вопросы? Или же надо ввести какие-то дополнительные документы по учету НДФЛ?
Или вообще неправильно таким образом исчислять налог — нельзя зачитывать ранее уплаченный ндфл?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я бы рекомендовал Вам изучить вот этот материал: https://buhexpert8.ru/1s-zup/otchetnost/otchetnost-po-ndfl-otchetnost/6-ndfl-zapis-onlajn-seminara-ot-16-10-2017-g.html#_6-2
Там Елена Грянина подробно рассказывает о том, как должны учитываться перерасчеты в 6-НДФЛ. Если после этого останутся вопросы, пишите.
Также судя по описанию Вы не совсем верно отразили сторнирование начислений за декабрь: «поскольку учет ведется только с января, строки внесены в ручную» — их надо вносить не вручную (надо вносить фиктивный расчет за декабрь, который при вводе больничного будет сторнирован автоматически). Об этом подробно рассказывается здесь: https://buhexpert8.ru/1s-zup/perehod-na-1s-zup-3/s-1s-zup-2-5/otvety-na-voprosy-po-perehodu-na-zup-3.html#___3-2
Добрый вечер. Видео посмотрела, строкой 130 все поняла, что вручную придётся корректировать. Но остаётся вопрос — можно ли зачесть налог за прошлый год? Ведь сторнируется оклад декабря. На видео пример отчетности за 9 месяцев, там сторно в текущем году и уточненка не требуется. А как быть с прошлогодним сторно. И если подавать уточнёнку, но надо ли возвращать излишнеуплаченный налог и заново платить его в феврале?
Спасибо.
В вашем случае, поскольку сумма больничного меньше, чем сумма сторнированных декабрьских начислений, то этот сторно доход и сторно-НДФЛ с него должен был зафиксироваться на первоначальную дату получения дохода, т.е. на 31.12.2017.
Если Вы к моменту пересчета уже сдали 6-НДФЛ за 2017 год, то получается, что в 1 разделе Вы показали доход и НДФЛ без учета этого сторно дохода и сторно-НДФЛ, который появился после ввода больничного в феврале. Следовательно, действительно необходимо подать корректирующую 6-НДФЛ, в которой поправить данные в строках 020 и 040.