Перерасчеты в 6 НДФЛ ЗУП

1. Здравствуйте! Могу предположить, что Вас интересует заполнение стр. 130. В этом случае доход, как правило не уменьшается автоматически. Это повеление программы описано в [13.07.2018 запись] Отчетность по НДФЛ за 1 полугодие 2018 в 1С, блок «Ошибки и сложные учетные ситуации по НДФЛ», видео «Болезнь во время отпуска». Т.к. строка 130 является справочной и в контрольных соотношениях не участвует, такое поведение не было признано ошибочным.

   Чтобы привести конкретные примеры отражения нужно более подробное исходное описание.

   Если Вас интересует конкретная ситуация, опишите ее детально. Каков алгоритм пересчета отпуска; в исходном документе отпуск, в исправительном, если в исправительном то в том же месяце или в следующем, или сторно отпускных было произведено вообще в другом документе (БЛ, отсутствие)? Можно пример прям на цифрах

2. Да, строка 130. Почему нигде не происходит уменьшение суммы дохода? Думаю, что информация на 2018год уже не актуальна, поскольку последнее разьяснение ФНС на эту тему от 3/09/19.
   то что строка 130 не участвует в контрольных соотношениях дает право заполнять ее как угодно? Письмо от 3 сентября 2019 г. N БС-4-11/17598@ цитирую : «Заработная плата за март 2019 года и сумма налога с учетом произведенного перерасчета отражаются по строкам 100 — 140 раздела 2 расчета за полугодие 2019 года» то есть перерасчет отражается и по доходу и по налогу во 2м разделе.
   При чем, если в программе пересчитывается командировка, то в 6 ндфл отражается уменьшение и дохода и налога.
   Как то нет однозначности в программе.
   На основании чего в ЗУП таким образом заполняется 2-ой раздел?

   1. «Почему нигде не происходит уменьшение суммы дохода? Думаю, что информация на 2018год уже не актуальна, поскольку последнее разьяснение ФНС на эту тему от 3/09/19.»
      Информация о работе программы актуально, т.к. именно этот алгоритм с 2018 года не менялся. Проверила на демобазе 3.1.14.60.

      «то что строка 130 не участвует в контрольных соотношениях дает право заполнять ее как угодно? Письмо от 3 сентября 2019 г. N БС-4-11/17598@ цитирую : «Заработная плата за март 2019 года и сумма налога с учетом произведенного перерасчета отражаются по строкам 100 — 140 раздела 2 расчета за полугодие 2019 года» то есть перерасчет отражается и по доходу и по налогу во 2м разделе.
      При чем, если в программе пересчитывается командировка, то в 6 ндфл отражается уменьшение и дохода и налога.»
      Обратите внимание, что цитата содержит разъяснения по заработной плате. Тут Вы правильно подметили про командировку, т.к. оплата командировки признается для целей учета НДФЛ доходом в виде оплаты труда (код 2000). Отпускные же выделены отдельным кодом дохода 2012. Мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать разъяснений по методологическим тонкостям учета. Лично мое мнение, что уменьшать стр. 130 на сумму перерасчета отпускных было бы более правильно, но тем не менее, на мой взгляд, прямо из письма этого не следует. В письме отпускным посвящен отдельный абзац:

      «В случае когда организация производит перерасчет суммы отпускных и, соответственно, суммы налога на доходы физических лиц, то в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы с учетом уменьшенной суммы отпускных.»

      Обратите внимание, что разъяснений по заполнению Раздела 2 в этом абзаце нет.

      «Как то нет однозначности в программе.
      На основании чего в ЗУП таким образом заполняется 2-ой раздел?»
      Могу предположить, что учет сторно отпускных происходит при выплате окончательной зп за месяц сторнирования. Соответственно, чисто технически программа при заполнении 6-НДФЛ просто не может «схлопнуть» суммы дохода по выплаченной зп и сторно отпускных, т.к. это разные коды, категории дохода и сроки уплаты (для отпускных последний день месяца, да зп и оплаты командировок — следующий рабочий день). Если хотите получить обоснование позиции разработчиков по этому вопросу, то лучше задать им этот вопрос напрямую (v8@1c.ru).

3. Спасибо, на указанном ВАми ресурсе не нашла где именно задаются вопросы, можно более подробную ссылочку пожалуйста

   1. Вы имеете в виду первый мой комментарий, ссылку на видео? [13.07.2018 запись] Отчетность по НДФЛ за 1 полугодие 2018 в 1С, блок «Ошибки и сложные учетные ситуации по НДФЛ», видео «Болезнь во время отпуска», время на видео примерно 3:00.

      Если речь о моем последнем комментарии, то по отпускным я приводила цитату из Письма от 3 сентября 2019 г. N БС-4-11/17598@, абзац 3й снизу.

Комментарии закрыты.