Перерасчет НДФЛ за 2021 год по матвыгоде

Вопрос задал Евгения В.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1467)
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75) (http://v8.1c.ru/hrm/)
Добрый день!
1.Введен документ Перерасчет НДФЛ 31.05.2022
2. Документ Возврат НДФЛ на сумму 19460,00 руб. 31.05.2022 (кроме Костяевой А.Н -уволена в начале 201)
3. Начислена ЗП за май, выплачена по ведомостям, отключена галочка по НДФЛ.
4. Введен документ Перечисление НДФЛ в бюджет, уменьшенный на 19 460,00 руб. Где возвращенный НДФЛ перераспределился по всем сотрудникам… В Своде по ЗП НДФЛ меньше на сумму возвращенного (все верно)
5. Сформировала отчет Анализ НДФЛ и там сумма НДФЛ начисленная всего за май 2022 г., т.е. не уменьшенная на сумму возврата за 2021 г. (Это верно?)
Вопрос: какая сумма попадет в 6-НДФЛ исчисленная (полная) или перечисленная (с учетом возврата) и как правильно отразить в отчетности за 1 полугодие (6 мес).
В корректировочных 6-НДФЛ за 2021 г. мы показываем сумму излишне удержанного НДФЛ на ставке 35%, а в 6-НДФЛ за 6 мес 2022 показываем сумму возврата за 2021 год по этой же ставке?
В данный момент есть видео семинары на эту тему в разных записях, никак не удается отследить последовательность действий. Скажите, пожалуйста, не могли бы вы выпустить подборку видео материала на возврат НДФЛ за 2021 год, корректировку 6-НДФЛ за 2021 г. и заполнение 6-НДФЛ за 1 полугодие 2022 г по данной проблеме по ставке 35% (от … и до…) Спасибо большое! Выручайте.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите пожалуйста Пример 2. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2021 год в статье ИСКЛЮЧЕНИЕ МАТВЫГОДЫ ЗА 2021-2023 ГГ. ИЗ ОБЛОЖЕНИЯ НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435). Здесь подробно рассмотрено как отражаются данные в зарплатных отчетах (например, в «Расчетном листке») и как заполняются данные в 6-НДФЛ.

    5. Сформировала отчет Анализ НДФЛ и там сумма НДФЛ начисленная всего за май 2022 г., т.е. не уменьшенная на сумму возврата за 2021 г. (Это верно?)

    Пересчет вы делаете за 2021 год, поэтому изменение суммы НДФЛ должно отражаться в данных за 2021 год. Правильно что в «Анализе НДФЛ» выводится исчисленный НДФЛ за май 2022

    Вопрос: какая сумма попадет в 6-НДФЛ исчисленная (полная) или перечисленная (с учетом возврата) и как правильно отразить в отчетности за 1 полугодие (6 мес).

    Не указали про какой год спрашиваете. Предполагаю что про 2022 г. Перерасчет за 2021 год не влияет на исчисленный НДФЛ 2022 г. Поэтом в отчет за полугодие 2022 г. попадет полная исчисленная сумма НДФЛ.

    В корректировочных 6-НДФЛ за 2021 г. мы показываем сумму излишне удержанного НДФЛ на ставке 35%, а в 6-НДФЛ за 6 мес 2022 показываем сумму возврата за 2021 год по этой же ставке?

    В 6-НДФЛ за 6 мес. 2022 г. показываем сумму возврата за 2021 год по этой же ставке (35%)

    Да, все верно

  2. Доброе утро, в очередной раз пересматривая ваши статьи по перерасчету НДФЛ за 2021 год обнаружила какое-то сторнирование НДФЛ за 2021 год документом Операция учета НДФЛ, перед документом Перерасчет НДФЛ… Как видно из вышеперечисленного моего обращения, я это звено раньше не видела и пропустила… Чем это грозит?
    Второй вопрос: перерасчет НДФЛ за 2022 год сделала в апреле. Все было везде хорошо, но вчера 26.05.2022 одному из этих счастливчиков при межрасчетной выплате отпускных и введении документа Перечисление НДФЛ в бюджет пошла «красииивая» такая картинка по этому сотруднику и в реестре по НДФЛ у него ужас! Скриншот прилагаю. Можно ли навести красоту и где и когда чего еще ждать? Антикризисные меры задним числом это та еще забава!

    1. Здравствуйте!
      обнаружила какое-то сторнирование НДФЛ за 2021 год документом Операция учета НДФЛ, перед документом Перерасчет НДФЛ… Как видно из вышеперечисленного моего обращения, я это звено раньше не видела и пропустила… Чем это грозит?
      Если вы посмотрите в статье, то чуть выше этих пунктов с «Операцией учета НДФЛ» есть предупреждение о том, что эти действия не понадобятся, если обновитесь до ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435

      Второй вопрос: перерасчет НДФЛ за 2022 год сделала в апреле. Все было везде хорошо, но вчера 26.05.2022 одному из этих счастливчиков при межрасчетной выплате отпускных и введении документа Перечисление НДФЛ в бюджет пошла «красииивая» такая картинка по этому сотруднику и в реестре по НДФЛ у него ужас! Скриншот прилагаю. Можно ли навести красоту и где и когда чего еще ждать?
      В реестре по НДФЛ будут минуса, т.к. вы же уменьшаете перечисленный НДФЛ после возврата НДФЛ сотруднику.
      Обратила внимание, что у вас не везде проставлены реквизиты платежек по перечислению НДФЛ. Посмотрите чем это может грозить — В ведомости при печати «Реестра перечисленных сумм по НДФЛ» помимо сумм налога из текущего документа выводятся данные за предыдущие периоды То, что в «Карточке учета по НДФЛ» несколько строк по январю с плюсом и минусом — как раз результат того, что в первом документе по перечислению НДФЛ с мат. выгоды не были указаны реквизиты платежек.

  4. К вопросу второму: почему в документе Перерасчет НДФЛ нарисовался только январский НДФЛ по матвыгоде по этому сотруднику… А февраль? Хотя в целом по нему пока все верно. Может и не стоит что-то предпринимать. Пусть странная картины в регистре, но итог правильный.

  5. Добрый день!
    …Если вы посмотрите в статье, то чуть выше этих пунктов с «Операцией учета НДФЛ» есть предупреждение о том, что эти действия не понадобятся, если обновитесь до ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435… Извините, запуталась в статьях.

    1. Добрый день!
      Документ «Операция учета НДФЛ» вам вводить не нужно, т.к. у вас автоматом заполнился документ «Перерасчет НДФЛ». Это означает, что перерасчет вы делали в релизах ЗУП 3 уже после изменений по мат.выгоде, внесенных разработчиками.

  6. С января по апрель заполнила все ведомости по ЗП реквизитами, перезаполнила документ Перечисление НДФЛ в бюджет от 26.05.2022 г. Пока ничего не изменилось.

    1. Для перечисления НДФЛ в бюджет важна последовательность проведения документов. В перечислении НДФЛ участвуют не только документы «Перечисления НДФЛ в бюджет», но и «Ведомости» с установленным флажком «Налог перечислен вместе с зарплатой».
      Можно отменить все документы «Перечисления НДФЛ в бюджет» и «Ведомости» с установленным флажком и затем их последовательно проводить. Предварительно сделайте резервную копию базы.
      Однако если в целом по сотруднику после выплаты всей зарплаты на текущий момент исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ за 2021 и 2022 г. равны, то на то что программа внутри «перетусовывает» перечисления НДФЛ можно не обращать внимания. Это видно только в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ», который налоговая может запросить при проверке. Однако на практике ни разу не сталкивалась, чтобы проверяющие запрашивали этот Регистр.
      Или же можете попробовать способ, который упоминается в статье — ИСКЛЮЧЕНИЕ МАТВЫГОДЫ ЗА 2021-2023 ГГ. ИЗ ОБЛОЖЕНИЯ НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435) (далее цитата):

      Отразить уплату налога документом Перечисление НДФЛ в бюджет.
      Подробнее об этом – в статье Как зарегистрировать перечисление НДФЛ, если производился возврат налога сотруднику?
      При этом документ Возврат НДФЛ влияет на учет перечисленного налога – НДФЛ, перечисленный по сотруднику сторнируется в привязке к платежным поручениям прошлых периодов. Затем при ближайшей уплате налога формируются движения по старым «платежкам» — Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11). Такое поведение программы вызывает много вопросов. Чтобы его обойти, можно применить лайфхак, описанный в статье Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода.

      Здесь важна последовательность проведения документа (описана в последней упомянутой статье — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода) и при этом будущие документы должны быть сняты с проведения.

Комментарии закрыты.