Перерасчет ндфл в мае с начала года по материальной выгоде и применение имущественного вычета по ндфл

Вопрос задал Лариса В.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.84/10)

Добрый день. С января 2024 года сотруднице выдан безпроцентный займ и с января начисляется процент на материальную выгоду 35%. Сотрудница получила уведомление в мае в налоговой инспекции (займ был взят на приобретение жилья). Нам нужно в программе отменить процент по материальной выгоде и перерасчитать январь ферваль, март, апрель (зарплата апреля закрыта и ндфл удержан)по данной сотруднице, а так же получено уведомление на 2 млн., нужно применить имущественные вычеты с начала года и вернуть весь ндфл и с других доходов Как правильно это перерасчитать в программе и доплатить сотруднику сумму ндфл, которые был удержан в выплатах по материальной выгоде и другим доходам. Правильно мы понимаем, надо корректировать отчетность и уведомления?

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте.

    Учет материальной выгоды и перерасчет налога по жилищному займу описан в публикации, посмотрите, пожалуйста Учет материальной выгоды по жилищным займам в ЗУП 3.1 .
    Материальную выгоду придется сторнировать вручную. По остальным доходам налог пересчитается при начислении зарплаты или документом Перерасчет НДФЛ в текущем месяце после введения уведомления на вычет.
    Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета в ЗУП .

    Корректировку 6-НДФЛ при предоставлении имущественного вычета предоставлять не нудно. Вы покажете в следующем отчете пересчитанный НДФЛ и возврат налога.

    1
  2. Спасиибо большое, будем разбираться. А корректировку все равно надо будет подавать расчета 6-ндфл за 1 кв., там отображен ндфл по материальной выгоде?

  3. Анна, еще такой нюанс. С января по апрель сотрудница успела поработать в двух подразделениях, с разным кпп и октмо. Ввели уведомление с начала года. Корректировку налога программа в начислении заработной платы делает по последнему месту работы по одному подразделению, что наверное, неверно?

  4. Насколько я понимаю, это неверно. Будет пересортица между ИФНС. Вы могли бы уточнить релиз ЗУП, на котором работаете и приложить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику после введения вычета? Я попробую смоделировать на демо-базе.

  5. Приложение

    Здравствуйте.

    Моделирую на демо-базе, получается, что НДФЛ программа пересчитывает по всем регистрациям. Но и доход сторнирует только по текущей регистрации, и налог возвращает тоже по текущей регистрации.
    Я видела информацию, что если имущественный вычет выдан на организацию (не на обособленное подразделение), тогда предоставляем по всем ОП. Если на какое-то обособленное подразделение, тогда вычет только по этому подразделению.
    Я сделала пример, сотрудник работал в ОП Волгограда. Потом в марте перевелся в ОП Калининграда и получил имущественный вычет.
    При расчете зарплаты за май вычет предоставлен только по Калининграду, но на всю сумму дохода с начала года. НДФЛ сторнирован также полностью.
    Я хочу предоставить вычет и вернуть НДФЛ в соответствии с регистрацией, в которой этот НДФЛ учтен.
    С помощью Операции учета НДФЛ я вношу вычет для ОП Волгограда в размере дохода за январь и февраль, потому что автоматически программа этого не делает. И на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов указываю отрицательный налог.
    После этого пересчитываю зарплату за май, программа учла операцию и перерасчет происходит только по доходу Калининграда.
    После этого выравнивается подробный анализ НДФЛ и справки о доходах.
    Я делала на примере ОП — организаций. Если у Вас именно подразделения, то в Операции учета НДФЛ нужно указать Обособленное подразделение.
    Пробуйте обязательно на копии!

  6. Добрый день. Сделали все корректировки: по имущественному вычету и по мат. выгоде (в приложении)
    Но почему-то 6-ндфл корректировочный все равно заполняет мат. выгоду. по 35% Справка 2-ндфл вроде нормально

  7. Добрый день.

    7868,85 — это материальная выгода в январе. Она как будто не отсторнирована. И почему-то Операция учета НДФЛ сторнирует мат. выгоду не в месяце начисления, а в следующем. За январь — февралем, за февраль — мартом.
    Я могу предположить, что дата получения дохода в Операции учета НДФЛ стоит как дата выплаты зарплаты. А нужно — последний день месяца начисления мат. выгоды. Попробуйте исправить.

Добавить комментарий