Добрый день. С января 2024 года сотруднице выдан безпроцентный займ и с января начисляется процент на материальную выгоду 35%. Сотрудница получила уведомление в мае в налоговой инспекции (займ был взят на приобретение жилья). Нам нужно в программе отменить процент по материальной выгоде и перерасчитать январь ферваль, март, апрель (зарплата апреля закрыта и ндфл удержан)по данной сотруднице, а так же получено уведомление на 2 млн., нужно применить имущественные вычеты с начала года и вернуть весь ндфл и с других доходов Как правильно это перерасчитать в программе и доплатить сотруднику сумму ндфл, которые был удержан в выплатах по материальной выгоде и другим доходам. Правильно мы понимаем, надо корректировать отчетность и уведомления?
Все комментарии (28)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Учет материальной выгоды и перерасчет налога по жилищному займу описан в публикации, посмотрите, пожалуйста Учет материальной выгоды по жилищным займам в ЗУП 3.1 .
Материальную выгоду придется сторнировать вручную. По остальным доходам налог пересчитается при начислении зарплаты или документом Перерасчет НДФЛ в текущем месяце после введения уведомления на вычет.
Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета в ЗУП .
Корректировку 6-НДФЛ при предоставлении имущественного вычета предоставлять не нудно. Вы покажете в следующем отчете пересчитанный НДФЛ и возврат налога.
Спасиибо большое, будем разбираться. А корректировку все равно надо будет подавать расчета 6-ндфл за 1 кв., там отображен ндфл по материальной выгоде?
Да, именно по ставке 35% корректировку нужно будет подать.
Все получилось. Спасибо большое.
Анна, еще такой нюанс. С января по апрель сотрудница успела поработать в двух подразделениях, с разным кпп и октмо. Ввели уведомление с начала года. Корректировку налога программа в начислении заработной платы делает по последнему месту работы по одному подразделению, что наверное, неверно?
Насколько я понимаю, это неверно. Будет пересортица между ИФНС. Вы могли бы уточнить релиз ЗУП, на котором работаете и приложить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику после введения вычета? Я попробую смоделировать на демо-базе.
Добрый день. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.29.21)
Отправляем все материалы
Приложение
Здравствуйте.
Моделирую на демо-базе, получается, что НДФЛ программа пересчитывает по всем регистрациям. Но и доход сторнирует только по текущей регистрации, и налог возвращает тоже по текущей регистрации.
Я видела информацию, что если имущественный вычет выдан на организацию (не на обособленное подразделение), тогда предоставляем по всем ОП. Если на какое-то обособленное подразделение, тогда вычет только по этому подразделению.
Я сделала пример, сотрудник работал в ОП Волгограда. Потом в марте перевелся в ОП Калининграда и получил имущественный вычет.
При расчете зарплаты за май вычет предоставлен только по Калининграду, но на всю сумму дохода с начала года. НДФЛ сторнирован также полностью.
Я хочу предоставить вычет и вернуть НДФЛ в соответствии с регистрацией, в которой этот НДФЛ учтен.
С помощью Операции учета НДФЛ я вношу вычет для ОП Волгограда в размере дохода за январь и февраль, потому что автоматически программа этого не делает. И на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов указываю отрицательный налог.
После этого пересчитываю зарплату за май, программа учла операцию и перерасчет происходит только по доходу Калининграда.
После этого выравнивается подробный анализ НДФЛ и справки о доходах.
Я делала на примере ОП — организаций. Если у Вас именно подразделения, то в Операции учета НДФЛ нужно указать Обособленное подразделение.
Пробуйте обязательно на копии!
Добрый день. Сделали все корректировки: по имущественному вычету и по мат. выгоде (в приложении)
Но почему-то 6-ндфл корректировочный все равно заполняет мат. выгоду. по 35% Справка 2-ндфл вроде нормально
Добрый день.
7868,85 — это материальная выгода в январе. Она как будто не отсторнирована. И почему-то Операция учета НДФЛ сторнирует мат. выгоду не в месяце начисления, а в следующем. За январь — февралем, за февраль — мартом.
Я могу предположить, что дата получения дохода в Операции учета НДФЛ стоит как дата выплаты зарплаты. А нужно — последний день месяца начисления мат. выгоды. Попробуйте исправить.
Доброе утро исправили. Но 6-ндфл корректировка не заполняется автоматически. Все равно отражает маь выгоду?
Интересно, налоговая база = 0. Материальная выгода тоже отсторнирована. По налоговым доход обнулился.
Уточните, оба отчета заполняются с мат. выгодой? По обеим регистрациям? Может быть это пересортица по ИФНС.
Я моделирую на демо базе. Провела займ, с января по апрель удерживала НДФЛ с мат. выгоды. В мае сторнировала мат. выгоду, НДФЛ пересчитала. В подробном анализе налоговая база = 0. И в корректировке 6-НДФЛ нет дохода по ставке 35% по этой сотруднице.
Не поймем в чем наша ошибка. Вроде все четко отстарнировано по подразделениям. Но 6-ндфл за 1 кв. не формируется корректировочный. Посмотрите, пожалуйста, отправляем два анализа отдельно по каждому подразделению, сформированных по регистратору
Добрый день.
В файлах Анализ подразделение 1 и 2 я вижу одинаковые документы. Но, думаю, в другом подразделении тоже самое должно быть. Сторно базы и сторно НДФЛ. Вы исправили Операцию учета и НДФЛ после этого еще раз пересчитали, правильно? Доход я вижу из 6-НДФЛ пропал, а налог остался.
Операцию учета НДФЛ еще раз перерасчитали. 6-НДФЛ корректировка автоматически не заполняется. Все равно отражает материальную выгоду без дохода, только сумму НДФЛ. Отправляем Регистр налогового учета по сотруднику. А так же поэтапно все документу по перерасчету ндфл. В чем тут ошибка?
Добрый день.
Я пока не вижу ошибок в документах. Регистр обнулился.
Какая дата на титульном листе 6-НДФЛ? Отражается также исчисленный налог или удержанный и возвращенный? Возврат НДФЛ по ставке 35% есть сейчас в отчете? На предыдущих скриншотах возврата не было.
Подскажите, пожалуйста, за 1 квартал 6-ндфл надо подавать корректировки , или это должно скорректироваться во втором полугодии, так как возврат ндфл и операции по учету ндфл, перерасчет бвли сделаны маем?
Конечно возврата НДФЛ не будет в отчете за 1 квартал, простите, я не про тот период подумала.
По имущественному вычету мы не подаем корректировки по 13%. Все скорректируется в полугодовом отчете.
А вот по 35 %, на мой взгляд, подать корректировку нужно. Мы ведь полностью обнуляем налогооблагаемую базу. И в полугодовом отчете будет нулевая сумма дохода и исчисленного НДФЛ во втором разделе. В 1 квартале должен остаться только удержанный НДФЛ, возврат которого отразится в полугодовом отчете. У меня программа именно так и отрабатывает.
Есть публикация про сторнирование мат. выгоды Сторнирование материальной выгоды за прошлый период
Можно уточнить этот вопрос в ИФНС, куда сдаете отчеты. Я думаю, если не подать корректировку, будут вопросы от налоговой.
Спасибо большое, Анна за помощь. Нас и смутило сначала, что в первом квартале он не убирает сумму удерженного налога по мат. выгоде, но обнуляет доход. Значит это правильно.
Да, это правильно.
Рада, что получилось разобраться! Хороших выходных.