Перерасчет НДФЛ на стыке лет, сумма дохода больше предела в 13%

Индивидуальную консультацию запросил Павел С.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

Добрый день, просьба проконсультировать во вопросу перерасчета НДФЛ в случае, если в начале года сотруднику 1. только заведено отсутствие (БЛ не закрыт), 2. внесен больничный с прошлого года, 3. внесено и отсутствие, и больничный (ситуация во вложении). Как правильно скорректировать, чтобы не было проблем с отчетностью по НДФЛ, если это произошло по большому числу людей?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Предлагаю рассматривать вопросы по 1. Иначе я просто запутаюсь в скриншотах и ситуации 🙏
    У сотрудника больничный лист в январе за декабрь. Прикладываю ссылку на публикацию: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов . Обратите, пожалуйста, внимание на Пример 6. Особенности сторнирования зарплаты за декабрь 2025 по сотрудникам с доходом более 2,4 млн руб. Документ Начисление зарплаты и взносов 47 — это январская зарплата? Если да, то нам нужно будет его пока отменить. Конечно, если это возможно. Привести в порядок корректировку выплаты, сделать возврат ндфл (если сотрудник напишет заявление) и только потом рассчитать зарплаты

  2. Сторно не должно быть на 31.01.2026 гоа. Это Вы верно обратили внимание. Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз программы, нет ли доработок. Мы можем еще отменить зарплату января и перепровести документ Больничный лист? Может быть тогда в регистрах будет верные даты?

  3. В вашем файле есть сотрудники, у которых сторно отразилось верно по дате получения дохода. Для них сделаем возврат ндфл , как показано в статье: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов . Для тех сотрудников, у которых ошибка — будем делать документ Операция учета ндфл и переносить доход из одного года в другой. Затем так же сделаем возврат ндфл.
    Предлагаю начать с простого сотрудника и нем попробовать выполнить рекомендации из статьи.

  4. Уточните, пожалуйста, если например было введено Отсутствие нужно ли его распроводить? Почему при расчете зарплаты, если не вводить возврат, программа производит зачет НДФЛ? Согласно п.3 ст.226 — исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1, 1.1, 1.2 или 3.1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога — дата получения дохода в январе 30.01.2026, у сотрудника есть доход, обязательно ли проводить этот возврат, на который нужно собрать заявления с большого количества сотрудников или все же возможен зачет, если компания примет такое решение с учетом рисков?

  5. Если отсутствие было проведено в декабре, а документ Больничный лист в январе, то отсутствие не распроводим. Если и тот и другой документ в одном месяце, который указан в шапке документа, то можно отменить документ отсутствие.
    В ЗУП ошибка: почему при расчете зарплаты, если не вводить возврат, программа производит зачет НДФЛ, не обращая внимание на то, что это ндфл прошлого года. То есть мы можем делать зачет ндфл как Вы и написали, только в рамках одного календарного года. Нельзя делать зачет ндфл за 2025 год в учете 2026 . В данной сиутации верное поведение — только Возврат ндфл с письменного заявления сотрудника

Добавить комментарий