Перерасчет НДФЛ, когда сотрудник стал резидентом.

Вопрос задал Анатолий М.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Добрый день. приняли на работу сотрудника 20.10.2023 со статусом нерезидент. В апреле прошло 183 дня, и получается, что налоговый статус у него теперь резидент. Не понимаю, когда и за какой период надо пересчитывать НДФЛ.
Статья на итс говорит «Приобретенный физическим лицом статус резидента не может измениться в календарном году при условии, что лицо находится в России уже более 183 дней в этом году.» Тут упоминается календарный год. Но сотрудник стал резидентом в апреле 2024, отсчет идет с октября 2023.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Статусы налогоплательщиков НДФЛ в 1С .
    Сотрудник признается резидентом если, фактически находится в РФ не менее
    183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.2 ст. 207 НК РФ).
    Таким образам мы установим статус сотруднику с января текущего года. Прикладываю ссылку на публикацию, как это сделать в ЗУП: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ .
    Если что-то не будет получатся или нужно будет уточнить, пожалуйста, напишите. Можно приложить скриншоты — вместе проанализируем🌸🌸🌸

    1. То есть, пересчитывать можно с апреля, а не ждать пол года в текущем календарном году?

  2. Поняла о чем было предупреждение в статье. Там говорится, что есть опасение-сотрудник может потерять статус резидента на конец года. Поэтому пересчитываете, когда точно будет известно о том, что статус не изменится. Так как статус определяется на конец года.
    Но это рекомендация. Мо можем пересчитать сейчас и возможно потребуется пересчитать еще раз в конце года.

    1. Спасибо за ответ, мне он понятен. Но как можно поступить в ситуации, когда бухгалтер считает иначе. Просит чтобы можно было статус менять с текущего месяца и ставка 13% должна примениться с текущего месяца (с апреля), а перерасчет (янв, фев, март) должен производиться после 3.07.2024 (т.е. через 183 дня текущего налогового периода). Этот вариант доступен в типовом ЗУП КОРП?

  3. Приложение

    К сожалению, ЗУП ни ПРОФ, ни КОПР не сможет так вести расчет ндфл.
    Когда мы с апреля установим статус ндфл Резидент, мы ожидаем, что программа просто дальше весь доход будет считать по ставке 13%. Но программа делает перерасчет. Так как в апреле был получен аванс, возможно была выплачена зарплата за март в апреле. И это перерасчет нам не даст правильный ндфл с нарастающим итогом. При формировании квартального отчета 6- ндфл у нас будет не верно исчисленный ндфл и мы не сможем сдать такой отчет.
    Прикладываю скриншот результата.

    1. Добрый день. Я правильно понимаю, что если не сделать перерасчет с начала года, 6 НДФЛ будет с ошибками? Из за перерасчета апреля + доходы с марта?

  4. Немного иначе: если не сделать перерасчет с начала года, то ндфл будет не верно рассчитан у сотрудника. в целом. Да, программа не верно отрабатывает перерасчета апреля + доходы с марта.
    Это проявится на этапе формирования отчета. И мы будем вынуждены что-то придумывать. Так как перерасчет выполненный в июле еще не будет отражен в отчете за 1 полугодие.

Комментарии закрыты.