Такой интересный вопрос.
Пересчитываем мат. выгоду по беспроцентному займу ранее уволенного сотрудника у которого не удержан полностью налог с натуральных доходов (т.к. об этих доходах стало известно после фактического увольнения).
Верно ли будет отразить такую картину что по ставке 13% будет налог не удержан, а поставке 35% будет налог к возврату.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Ваш вопрос больше относится к методологическим вопросам или к вопросам применения законодательства. По регламенту нашего ресурса мы не консультируем по законодательным вопросам. Поэтому выскажу свое мнение.
В данном случае мы применяем различные КБК для НДФЛ по ставкам 13% и 35%, то отдельно учитываем налог в разрезе ставок.
Порядок действий предварительно лучше согласовать со своей ИФНС, так как официальных рекомендаций для такого случая найти не удалось.
1. Так как сотрудник уволен и у него есть неудержанный НДФЛ по ставке 13%, то по вопросу можно ли в таком случае делать возврат НДФЛ по ставке 35%, если от сотрудника поступит заявление на возврат нужно исходить из того, что скажет налоговая. Вполне возможно, что при наличии задолженности по ставке 13% сделать возврат по ставке 35% работодателю будет нельзя.
2. Если заявления на возврат от сотрудника не будет, то потребуется передать излишне удержанный налог в ИФНС. Сделать это можно в годовом отчете 6-НДФЛ. Этот налог нужно отразить в 180 строке раздела 2 и в Приложении 1 по сотруднику.
Списать остаток в ЗУП можно после сдачи отчетности документом Перенос данных.
Посмотрите статью Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»
Ну по уволенному сотруднику я и вернуть 35% не могу. Вероятность что он после увольнения придет с заявлением ко мне близка к нулю. В годовой декларации будут переданы данные что налог излишне удержан.
Также прошу ответить на вопрос касающийся работы программы 1С ЗУП и в частности заполнения документа «Перерасчет НДФЛ» при заполнении документа перерасчет НДФЛ на вкладке Корректировка НДФЛ программа по умолчанию пытается уменьшить налог к возврату по ставке 35% на не удержанный налог по ставке 13%. 1С считает что это норма?
Здравствуйте!
Смоделировала такую же ситуацию в демо-базе. У меня воспроизводится такое же поведение программы. Если у сотрудника после увольнения есть неудержанный НДФЛ по ставке 13% (натуральный доход) и излишне удержанный по ставке 35%, после перерасчета матвыгоды, то в документе перерасчет НДФЛ на вкладке Корректировка выплаты сумма, исчисленная исходя из перерасчета НДФЛ по 35% уменьшается на неудержанный НДФЛ по ставке 13%. Среди зарегистрированных ошибок фирмы 1С такую ошибку найти не удалось. Видимо на практике такая ситуация встречается редко и ошибку 1С пока не зарегистрировали.