Переплата ндфл по итогам года

Вопрос задал Наталья А.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

В декабре прошлого года сотрудник принес документы для предоставления вычетов по НДФЛ. В результате получился отрицательный НДФЛ за декабрь. В текущем году идет неправильное распределение сумм к выплате в документах Ведомость в банк. Как сделать зачет НДФЛ и выправить данные в документах и регистрах?

Обсуждение (5)

  1. Излишний НДФЛ перечислен в прошлом налоговом периоде. Как сделать и отразить в программе возврат в этом году.

    1. Так Вы хотите сделать зачет или возврат? О возврате смотрите видео тамже, называется «Возврат излишне удержанного НДФЛ». То, что налог за прошлый год на порядок действий не влияет.

  2. Бухгалтер говорит, что раз налог за прошлый год, то возврат ей должны сделать в налоговой. Но что тогда ей сделать в программе? Зачет за прошлый год не произошел. В этом году начисленный =удержанному, а в прошлом остался излишне удержанный.

    1. Насколько я знаю, это не так. Посмотрите письмо Минфина от 06.07.2016 № 03-04-10/39533. Цитата:

      при наличии налогового агента налоговый орган не может производить возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога

      Налоговый агент обязан вернуть или зачесть НДФЛ за прошлый год в общем порядке. Возврат производить в соответсвии со статьей 231 НК РФ: оповестить сотрудника за 10 дней, перечислить на расчетный счет в течение 3-х мсяцев после завления.

      Обратите внимание, что мы не аудиторы, и по вопросам того как правильно с точки зрения законоательства рекомендуем обращаться к аудиторам. Можете попробовать уточнить этот момент в своем отделении ИФНС.

Комментарии закрыты