Переплата ндфл по итогам года

Индивидуальную консультацию запросил Наталья А.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

В декабре прошлого года сотрудник принес документы для предоставления вычетов по НДФЛ. В результате получился отрицательный НДФЛ за декабрь. В текущем году идет неправильное распределение сумм к выплате в документах Ведомость в банк. Как сделать зачет НДФЛ и выправить данные в документах и регистрах?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  2. Излишний НДФЛ перечислен в прошлом налоговом периоде. Как сделать и отразить в программе возврат в этом году.

    1. Так Вы хотите сделать зачет или возврат? О возврате смотрите видео тамже, называется «Возврат излишне удержанного НДФЛ». То, что налог за прошлый год на порядок действий не влияет.

  3. Бухгалтер говорит, что раз налог за прошлый год, то возврат ей должны сделать в налоговой. Но что тогда ей сделать в программе? Зачет за прошлый год не произошел. В этом году начисленный =удержанному, а в прошлом остался излишне удержанный.

    1. Насколько я знаю, это не так. Посмотрите письмо Минфина от 06.07.2016 № 03-04-10/39533. Цитата:

      при наличии налогового агента налоговый орган не может производить возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога

      Налоговый агент обязан вернуть или зачесть НДФЛ за прошлый год в общем порядке. Возврат производить в соответсвии со статьей 231 НК РФ: оповестить сотрудника за 10 дней, перечислить на расчетный счет в течение 3-х мсяцев после завления.

      Обратите внимание, что мы не аудиторы, и по вопросам того как правильно с точки зрения законоательства рекомендуем обращаться к аудиторам. Можете попробовать уточнить этот момент в своем отделении ИФНС.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Вопрос по 2-НДФЛ Добрый день. ЗУП 3.1.23.458 У сотрудника в ноябре был долг. При выплате аванса за декабрь долг зачелся. С аванса НДФЛ…
  2. НДФЛ 2023 Добрый день! В прошлом году задавала вопрос по некорректному расчету НДФЛ сотрудникам, имеющим стандартные вычеты на детей в декабре 2022…
  3. НДФЛ Добрый день. 30 декабря 2022 года начислили и выплатили сотрудникам зарплату. В документе "начисление зарплаты и взносов" не обратили внимание…
  4. НДФЛ иностранцев в 6-НДФЛ за 2022 год Здравствуйте. Выплата заработной платы за декабрь в организации была произведена в январе 2023 года. С аванса в декабре НДФЛ не…

Статьи по этой теме

  1. В декабре не забудьте подать два уведомления по НДФЛ Источник: сообщение ФНС Информация для: работодателей ФНС напомнила, что в декабре уведомление об исчисленных суммах НДФЛ подается дважды: Период удержания…
  2. Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
  3. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  4. Ошибка в ЗУП 3.1 – получение элемента по индексу значения не определено при расчете НДФЛ В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – при проведении документа начисления появляется сообщение об ошибке: Получение элемента по индексу для значения…