Переквалификация договора с самозанятым в ГПХ

Индивидуальную консультацию запросил Елена А. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, алгоритм действий в программе 1С ЗУП при переквалификации договора с самозанятым с 2024 по 1 кв 2025 в обычный договор ГПХ с учетом того, что НДФЛ уплачивает организация и какие отчеты нужно исправлять и пересдавать. А также ,нужно ли пересдавать уведомления по НДФЛ и взносам?

Метки вопроса: Самозанятый

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите пожалуйста у нас на сайте есть статья, в которой подробно по шагам разбираем порядок действий в данном случае:
    Договор с самозанятым стал трудовым или обычным договором ГПХ – как учесть ЗУП 3.1

    Если нужно будет что-то уточнить, пишите, будем разбираться 🌺

  2. Добрый день! Статью я видела, мне из нее не понятно нужно ли пересдавать уведомления по налогам и взносам , а также в статье не описан порядок действии если НДФЛ платим мы, а не показываем его как неудержанный, чтобы налоговая гонялась за самозанятым.

  3. 1. По вопросу уведомлений по РСВ.
    Необходимость представления повторного Уведомления возникает, только если перерасчет затрагивает первые два месяца текущего квартала. Поскольку мы пересчитываем прошлый период и подаем корректировку РСВ – подавать повторное Уведомление по взносам не требуется. То есть если мы сдадим РСВ за прошлый год, то оно заменяет собой ранее сданные уведомления, поэтому подавать корректировку не нужно. А если нам нужно скорректировать октябрь и ноябрь 2025, то подаем повторное (корректирующее) уведомление по страх.взносам.

    2. По вопросу уведомлений по НДФЛ.
    Мы не исправляем удержанный НДФЛ в прошлом периоде, поэтому корректировку уведомлений не подаем.

    3. После перерасчета за договорником ГПХ появляется сумма исчисленного налога, которую не с чего удержать и образуется неудержанный НДФЛ.
    Если организация оплатит НДФЛ из своих средств ,то у сотрудника возникнет налогооблагаемый доход, как его отразить рассказываем в статье: При уплате НДФЛ из средств организации у сотрудника возникнет налогооблагаемый доход

  5. Здравствуйте!

    Посоветовались с коллегами по вашему вопросу.
    Пришли к выводу, что самым удобным вариантом в данном случае, чтобы закрыть все взаиморасчеты с сотрудником будет внести изменение в сумму договора ГПХ, увеличить ее на сумму НДФЛ.
    Например:
    — сотрудник получил на руки по договору 100 000 руб.
    — определим, какую сумм нужно начислить, чтобы на руки было 100 000руб.
    100 000 — это 87%
    поэтому 100% = 100 000 / 87 *100 = 114 943 руб. — нужно начислить
    — Проверяем:
    начислено 114 943
    НДФЛ 11 4943 * 13% = 14 943
    сумма к выдаче 114 943 — 14 943 = 100 000
    — в 6-НДФЛ отражаем доход, в сумме 114 943 и НДФЛ 14 943

    При этом в корректирующей 6-НДФЛ показываем, что НДФЛ был исчислен и удержан.
    Перед подачей корректировки за прошлый период нужно не забыть пополнить ЕНС на сумму доначисленного НДФЛ.

  6. Добрый день! А со взносами тогда как быть?
    Взносы должны быть начислены на 100 000, а не на 114 943 , ИФНС доначисляет взносы на 100 000 которые были выплачены, а не 114 943

  7. Да, при этом варианте получается так. Ведь если бы изначально самозанятый оформлялся, как договорник ГПХ, то сумма начисления по договору должна была быть больше.
    Зато при таком варианте не нужно будет отражать уплаченный за договорника НДФЛ, как натуральный доход и начислять на него НДФЛ и взносы.

  8. Но мне нужно, чтобы и по НДФЛ и по взносам в программе было отражение согласно начислениям ИФНС, если они пишут, что взносы доначислить на эти суммы, зачем мы будем их увеличивать.

  9. Тогда , я верно понимаю, что в договоре нужно ставить 100 000 и на них уже 1с начислит взносы и НДФЛ.
    А в ведомостях я уже не убираю НДФЛ и тогда в корректирующей 6-НДФЛ НДФЛ будет и исчислен и удержан

  10. Да, можно сделать так: исчисленный и удержанный НДФЛ отражаем. Просто фактически сотрудник на руки получил больше, с него не удержали НДФЛ и он будет уплачиваться за счет средств организации. Поэтому, в этом случае согласно разъяснений Минфина у работника образуется доход в натуральной форме, равный сумме уплаченного за него налога. И такой доход должен облагаться НДФЛ.

Добавить комментарий