Перечисленный ндфл в справках 2-ндфл

Вопрос задал Оксана Л.

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

Здравствуйте.
Типовая ЗУП 3 (релиз 3.1.8.246).
В справке 2-ндфл перечисленный налог отражается суммой больше удержанного и исчисленного на сумму вычета. Подскажите пожалуйста по какой причине так отражаются данные? Возможно это результат ошибочного ведения данных, уточните пожалуйста нужно ли это корректировать? Или это не является ошибкой? Описание в приложенном файле. Модельный пример воспроизвели на демо-базе ЗУП 3. Выгрузка демо-базы выложена в доступ для почтового логина mail@buhexpert8.ru. Ссылка на доступ отправлена на этот же мэйл. Вход в базу безпарольный. Смотреть данные по сотруднику Перфильева И.А.

Все комментарии (21)

  3. Здравствуйте!
    По этому вопросу посмотрите пожалуйста публикацию здесь: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета. Тема немного другая, но тоже про то, как правильно отражать возврат ндфл. Особенно обратите внимание на информацию после заголовка «Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога»

  4. Здравствуйте. Согласно рекомендациям мы поняли что мы не отразили документ перечисления ндфл в бюджет. Выполнили указанные действия в том же порядке — результат в спарвке 2-ндфл не изменился: перечисленный остался больше исчисленного и удержанного на 183 р. Документ перечисления движений в регистре расчетов налогоплательщиков с бюджетом движений не сформировала. Проблема явно в вычетах. Куда двигаться дальше непонятно.

  5. Уточните пожалуйста правильно ли выплачивать возврат ндфл с вычета? Или такие суммы можно перезачитывать?

    1. Насколько я знаю можно делать и возврат и зачет в счет следующего месяца. Конечно, в случае с суммой в 182 руб. лучше не делать возврат, а именно засчитывать, поскольку с учетом перечисленного НДФЛ в случае возврата всё очень «мудрено». Попробуйте отменить возврат, перезаполнить ведомость без учета возврата, а далее рассчитать и выплатить по сотруднику следующий месяц. Эти 182 руб. должны быть зачтены.

      1. Здравствуйте. По этому сотруднику не будет больше начислений, т.к. далее она будет находиться в декретном отпуске, пособия получать будет за счет ФСС (пилотный проект).
        Отмена возврата и перезаполнение ведомостей не помогло. Непонятно почему такая ситуация: ошибка конфигурации? или ошибка в данных?

        1. Нет, это не ошибка. Сейчас попробую объяснить на основании той базы, которую Вы прислали.
          Вот смотрите, ведомостью от 20.03.19 Вы вернули 182 руб. сотруднице Перфильева Инна Анатольевна. Но этот возврат по закону выполняется не за счет средств организации, а счет следующих перечислений НДФЛ в бюджет.

          Судя по данным базы после этого возврата следующее удержание и перечисление в бюджет будет в начале апреля, когда будет выплачиваться оставшаяся зарплата за март. Я заполнил такую ведомость и программа к удержанию и перечислению предложила 11 513. Предположим, что такая сумма и должна быть. Удержать мы действительно должны именно эту сумму, но перечислить на 182 руб. меньше.

          Для этого в данной ведомости в подвале открываем ссылку «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ» и там снимаем флажок «НДФЛ перечислен вместе с зарплатой».

          Далее вводим документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» и указываем сумму 11 331 = 11 513 — 182.

          После проведения в печатной форме можем увидеть, что по сотруднице Перфильева зарегистрируется -182 перечисленного НДФЛ

          Следующим сообщением пришлю скрины по этой ситуации.

          1. Но в справке 2-ндфл все равно осталась разница по перечисленному и удержанному налогу. Если есть возможность выложите пожалуйста базу с новыми данными в доступ.

            1. Скорее всего у Вас неправильна указана дата, на которую формируется 2-НДФЛ. Дата до даты перечисления НДФЛ в бюджет. Выложил базу сюда: https://yadi.sk/d/bxSn7ykZyAe2Vg Там уже сформирован 2-НДФЛ для сотрудника, где сумма перечисления показывается правильно

              1. Здравствуйте.
                Если за март по этому сотруднику начислить зарплату, т.е. создать реальные документы начисления и выплаты, а затем провести перечисление, то в справке все равно есть различия по начисленному/удержанному и перечисленному налогу. Большая просьба к Вам на этой демо базе покажите пожалуйста как применить документ перечисления с документами начисления и выплаты.

                1. То есть Вы имеете ввиду ситуацию, когда сотрудница Перфильева в марте не уходит в декретный отпуск, а продолжает работать и у неё в марте есть доход облагаемый НДФЛ. Я правильно понимаю?

                    1. Сделал. В ведомость за март попала эта сотрудница. К удержанию показана сумма НДФЛ 14 075. Факт удержания отражаю отдельным документом, в котором сумму уменьшил на 182 руб. = 13 893,00. В печатной форме этого документа видно, что по этой сотруднице сформировалось -182 руб. При формировании 2-НДФЛ по этой сотруднице исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ равны. Базу выложил сюда: https://yadi.sk/d/1_-UCqfGPSc2mQ Напишите пожалуйста, когда скачаете, чтобы я удалил её из общего доступа

        2. Приложение

          1

        3. Приложение

          2

        4. Приложение

          3

  6. Здравствуйте.
    Спасибо Вам больше. Теперь понятно.

  7. Еще вопрос: Вы написали: «Но этот возврат по закону выполняется не за счет средств организации, а счет следующих перечислений НДФЛ в бюджет.» Можете дать ссылку на законодательное ограничение этих возвратов?

    1. ВОт в этой статье Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета после заголовка «Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога» приводится выдержка из ст. 231 НК РФ. Просто в нашей ситуации получается, что сотруднице Перфильевой ничего не выплачивается, поэтому эти 182 руб. забираются за счет перечисления НДФЛ с сотрудников в очередной выплате.

Комментарии закрыты.