Отражение в 6НДФЛ за 2024 г. удержания неудержанного налога за 2023 .

1. Здравствуйте!
   Удержанный ндфл всегда попадает по дате удержания. То есть нам не важно за какой период удержали ндфл. Важна дата удержания — ведомости.
   Прикладываю ссылку на статью: Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ . Мы можем с Вами вместе рассмотреть ситуацию.
   Расскажите, пожалуйста, когда была ведомость на выплату- рассмотрим в какие поля должна будет попасть сумма.

2. Ведомость на выплату от 05.02.2024
   Сейчас сумма удержанного налога отображается в 6 НДФЛ за год строке как Сумма налога ,излишне удержанная.

3. Если ведомость на выплату 5 февраля 2024 года, то НДФЛ будет попадать в отчет за 1 квартал 2024 года в Раздел 2 по 3 сроку перечисления, то есть 163 строка Раздел 2. В Разделе 1 будет учтена в строке 023.
   Не должен такой ндфл попадать в 180 строку. Это точно по ндфл по данному сотруднику? Приложите, пожалуйста, Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2023 и 2024 годы. Проверим, какие документы делают движения в налоговом учете

5. Предлагаю проверить ведомость на выплату после ввода документ Перерасчет ндфл 05 февраля 2024. В расшифровке суммы ндфл 198 рублей нужно выбрать Вид дохода — натуральный доход. Указать дату получения 31.12.2023 год.
   Это позволит учесть уплату ндфл именно за 2023 год. Прикладываю ссылку на публикацию: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024? . В статье идет речь про 2024 и 2025 год, но для 2023 и 2024 тоже самое все делаем.

6. Без изменений. Дата изначально стояла за 2023год

7. То, что отчет пока без изменений — я допускаю. Так как в Анализе ндфл по документам основания есть еще раз перерасчет ндфл на эту сумму.
   Прошу вновь приложить теперь отчеты Анализе ндфл по документам основания за 2023 и 2024 годы. Ожидаю, что теперь 2023 год будет закрыт: исчисленный ндфл будет равен удержанному. И нам нужно будет разобраться именно с 2024 годом отдельно.
   Прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2024 год.

   .

8. Прикладываю 2023 и 2024.
   НДФЛ по 2023 закрылся ,в 6 ндфл ушло излишне удержанный ,но КС пока не идут

9. Расскажите, пожалуйста, какие КС не идут?

11. Отчет можно сдавать с такой ошибкой – ФНС примет его. В перспективе может поступить требование о представлении пояснений. На него достаточно будет просто дать письменный отчет, где пояснить ситуацию. Был удержан ндфл за 2023 год.

    1. Другие варианты ,помимо сдачи с ошибкой ,есть ?

12. Это не совсем ошибка. Это очень странное КС.
    Контрольное соотношение 1.14 (Письмом ФНС 05.04.24 № БС-4-11/4009@)
    Стр. (140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр. (160 + 170 – 180 — 190) Раздела 2.
    Получается, чтобы было выполнено КС нужно добавить 180.190 строки. Это тоже будет не верно. ФНС может прислать также требования с пояснением этих сумм.

13. В 1 кв. отчёта 6ндфл, Раздел 2 в строке 120 и 131 должен быть учтён доход прошлого года ,с которого удержали ндфл 05 февраля 2024. ?
    В строке 140 должен быть учтён ндфл 198 р.?

14. Доход будет учтен тогда, когда он выплачивался. Если выплата дохода была не 5 февраля 2024- то учитываться в 1 кв. 2024 он не будет. Так как Вы указывали, что доход был выплачен в 2023 году, но не удержали ндфл — получается, что 120, 131,140 строка Раздела 2 будет заполнена в 2023 году.

    1. Добрый день !
       Вопрос тогда такой, по каким строкам 6 НДФЛ за 2024 г. должно быть отражено удержание неудержанного налога за 2023 год ?

15. Удержанный ндфл всегда попадает по дате удержания. То есть нам не важно за какой период удержали ндфл. Важна дата удержания — ведомости.
    Напишите, пожалуйста, когда была дата удержания налога?

Комментарии закрыты.