Отражение удержанного НДФЛ в 6-НДФЛ

1. Здравствуйте! У меня вопрос возник: почему удерживаете НДФЛ с аванса? Всегда так делаете? Но ведь 28.03 — это не последний день месяца.

   В Расчетном листке отражается исчисленный налог, а задвоился удержанный. Давайте посмотрим 2-НДФЛ сотрудника, приложите скрин.

2. Добрый день. Это не «аванс»- ни фиксированная сумма, ни % от оклада, это именно расчет за первую половину месяца, рассчитан на основании введенного табеля отработанных часов (часовая ставка). 28 февраля в принципе последний рабочий день месяца, при выплате в последний день месяца ндфл должен быть удержан и перечислен, и сумма ндфл из ведомости за 1 половину месяца попадает в 6-ндфл и в документе контроль сроков уплаты ндфл она есть (опять задвоенная). В моем понимании если ндфл рассчитанный в 1 половины месяца попал в регистр и в отчетность, то при расчете за весь месяц программа должна его минусовать. Значит я сделала что то не правильно. Первый месяц рассчитываю именно расчетом за первую половину месяца. Хотелось бы понять как начислять чтоб ндфл удерживался в 1 половину месяца и во вторую без задвоения. Помогите разобраться.

   1. Здравствуйте! Извините, за задержку с ответом!
      Понятия «аванс» конодательство у нас не содержит. В любом случае это зарплата за первую половину месяца, не важно какой способ расчета аванса мы применяем. Аванс Расчетом за первую половину месяца — просто более точный способ, а НДФЛ в нем исчисляется для более точного определения сумм к выплате. Да, в новых версиях нам добавили функционал, позволяющий удерживать НДФЛ с аванса, но делать это нужно не всегда, а только при выплате в последний день месяца. Обратите внимание, что мы не аудиторы, но насколько я понимаю, речь идет о последнем календарном дне, когда наступает дата получения дохода для целей НДФЛ. Я Вашу логику понимаю (что в последний рабочий день месяца уже можно рассчитать зарплату полностью). Однако рекомендую пообщаться с аудитором и уточнить, стоило ли уплачивать НДФЛ в этого аванса в бюджет. Потому что налоговая может посчитать перечисленные суммы не уплатой НДФЛ, и еще накинуть штраф, что не доплатили НДФЛ с зарплаты.
      Посмотрите публикацию по удержанию НДФЛ с аванса: Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11) (Примеры 1 и 2 по удержанию налога).
      Еще можете посмотреть:
      [03.09.2019 запись] Поддерживающий семинар ЗУП за август (Блок «Обзор тестовой 3.1.11» Видео «Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11)») Там примерно на шестой минуте Елена Грянина говорит о методологии удержания НДФЛ с аванса.

      Что касается произошедшего задвоения налога, то я не поняла еще: это только п уволенному этим же днем произошло?
      Если так, что думаю, его нужно удалить из Начисления за первую половину месяца и сразу окончательно рассчитать в Увольнении. Может не в том порядке заполнили документы? После проведения увольнения, сотрудник попадает в Начисление за первую половину месяца?

3. Вопрос можно снять, в выходные сама разобралась.

4. Спасибо, я именно так и сделала, убрала уволенного из начисления за первую половину месяца. По остальным задвоения не было.

Комментарии закрыты.