Отражение результата камеральной проверки по взносам в ФСС.

Вопрос задал Ольга Н.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Здравствуйте. ИП с 01.07.2020 года перешел на прямые выплаты с ФСС. На эту дату было сальдо в пользу ИП (за счет больничных листов предыдущих периодов). Написали заявление на возврат переплаты. ФСС вернула неполностью, посчитав что в расходы по ФСС за январь 19 года была взята лишняя сумма. Как эту сумму по акту камеральной проверки провести в ЗУПе, что бы она правильно попала в отчеты РСВ и 4ФСС? Акт камеральной проверки прилагаю.
С уважением, Надёжина Ольга Дмитриевна.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Вот тут разбирали ситуации для непринятых пособий: Отражение корректировок в ЗУП 3 по пособиям, не принятым к зачету ФСС.

    Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.
    Как я понимаю, раз БЛ, который не принимают к зачету был в Январе, то придется подавать корректировки РСВ за весь 2019 год, ведь суммы в отчете идут накопительным итогом.

    В РСВ не отражается сальдо расчетов с фондом, поэтому за 2020 корректировки не потребуются.

    Доход требуется переквалифицировать в облагаемый взносами? Сумма будет удерживаться с сотрудника?

    Если есть сомнения, лучше дополнительно проконсультироваться в ФСС или с аудитором.

    1. Здравствуйте, Юлия. Дело в том, что сотрудник был уволен в 19году. Не хотелось бы попадать на перерасчеты по НДФЛ. Нужно переквалифицировать сумму в облагаемую взносами и отразить в отчете РСВ за 20 год. Хотелось бы красиво провести в ЗУПе, чтобы дальнейшие отчеты формировались правильно.

      1. Добрый день! Не совсем поняла: Вы бы хотели не подавать корректировок за 2019 год и по РСВ?
        Мы можем просто отразить этот доход как облагаемый страховыми взносами в 2020 году, это очень просто: нужно ввести документ «Операция учета взносов», в котором отразить доход и исчисленные с него взносы.
        Но это скорее всего этого будет недостаточно, потому что в приложении 3 РСВ у вас в 2019 было отражено пособие на эту сумму. Сумма этого пособия влияет на сальдо взаиморасчетов с ФСС, и без исправления, по Вашим отчетам будет неверное сальдо.

        Если бы существовал легкий и «красивый» способ исправления, не появился бы длиннющий кейс, на который я давала ссылку выше. 🙁
        Но я могу предложить вариант корректировок 2019 года документом «Перенос данных» без исправления самого документа Больничный лист. Движения будем корректировать только в учете взносов. НДФЛ не затронется.

      2. Здравствуйте, Ольга! Уточните по поводу корректирующего РСВ за 2019? Вы будете его подавать ?

  2. Здравствуйте, Юлия. Я так понимаю,что для правильного сальдо по расчетам с ФСС нужно сдавать корректировки за 19 год. Тогда конечно буду. Помогите пожалуйста, как сделать, что бы не затронуть расчеты с уволенным сотрудником.

    1. Здравствуйте! Нам нужно будет скорректировать данные по регистрам:
      1) «Пособия по социальному страхованию» (для отражения в Приложении 3 к разделу 1). Вам нужно отсторнировать 1 день больничного и сумму пособия.
      2) «Расчеты с фондами по страховым взносам! (для отражения в строке 070 приложегния 2)- тут сторнируете только сумму
      3)»Учет доходов для исчисления тсраховых взносов» (для заполнения Раздела 3).

      Примеры корректировки по всем этим трем регистрам есть в кейсе  Отражение корректировок в ЗУП 3 по пособиям, не принятым к зачету ФСС. С той лишь разницей, что там мы все «перемещаем» (делаем записи + и -), а Вам нужно просто от сторнировать.
      Смотрите исходные движения БЛ с ошибкой и делайте точно такие же, но на сумму с минусом. которую нужно убрать (и по первому регистру еще сторнируем -1 день).
      Если возникнут какие-то вопросы при заполнении «Переноса данных», то пишите.

      После корректировок сформируйте корректирующую РСВ за 2019 год (БЛ был в Январе 2019, а значит корректировки нужно сдать за все периоды: 1 квартал, полугодие. 9 месяцев и год). Корректирующие отчеты должны заполняться, как будто не принятая к зачету сумма вообще не начислена- она не должна нигде сидеть.

Комментарии закрыты