Отражение перечисления НДФЛ по мат. выгоде от полученного займа

Вопрос задал Елена С. (Москва)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день!
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.18.121)
Подскажите как правильно поступить в следующей ситуации:
Сотруднику выдан беспроцентный заем с условием о ежемесячным частичном возврате займа, сотрудник написал заявление что просит удерживать сумму ежемесячного платежа по займу с заработной платы. В июле месяце сотруднику был начислен аванс за первую половину за фактические отработанные дни и отпускные которые пришлись на вторую половину месяца. при отражении удержания суммы займа образовался долг за сотрудником. НДФЛ с аванса был технически отражен ведомостью как перечисленный в конце месяца июля. А вот как в этом случае быть с НДФЛ по мат. выгоде, вроде как удержать и перечислить ндфл не с чего т.к. выплат не было?
Мои предположения: перечисление НДФЛ по мат. выгоде я буду отражать технической ведомостью при ближайшей следующей выплате аванса или отпуска, верно ли я думаю?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Расчёт суммы удержания по займу и НДФЛ с него происходит только документом «Начисление зарплаты и взносов». И поэтому ни при выплате аванса, ни при выплате отпускных мы эти суммы учесть не могли.

    В данном случае выплаты зарплаты по факту не было и эта сумма НДФЛ не удержана. И я считаю, что Вы правы: отразить удержание нужно будет при ближайшей выплате, но только не аванса, а зарплаты или межрасчетного начисления. В ЗУП НДФЛ с мат. выгоды автоматом подтянется в следующую Ведомость на выплату зарплаты.

    Если же будет еще какая-то межрасчетная выплата, то автоматически в ней налог с мат. выгоды не отразится, его придется добавить вручную: уменьшить сумму выплаты и увеличить сумму НДФЛ к перечислению.

    Тут обратите внимание, что нельзя просто подправить суммы. Необходимо войти в расшифровки по кнопкам «изменить зарплату» и «изменить НДФЛ» и добавить строки по документу-основанию «Начисление зарплаты за Август» на сумму налога. Если еще и саму сумму погашения займа будете удерживать с этого межрасчётного начисления, то соответственно по кнопке «Изменить зарплату» нужно будет добавлять и эту сумму. Можно одной строкой (сумма удержания по займу + сумма НДФЛ с мат. выгоды, и со знаком «-«, поскольку мы удерживаем, т.е. уменьшаем выплату).

    Пример корректировки посмотрите: Как правильно корректировать сумму к выплате в ведомости при частичной выплате дохода?

    Но в Вашем случае обязательно именно добавлять строку и основанием — Начисление зарплаты за Август.

     

  2. Но ведь сумма долга оставшаяся с июля месяца уменьшает текущую сумму аванса, почему вы считаете что не стоит вводить техническую ведомость на дату выплаты аванса и показывать удержанный ндфл к перечислению?

    1. Да, я как-то не учла, что сама сумма аванса-то уменьшится. Я имею ввиду, что НДФЛ мы не обязаны перечислять при уплате аванса. Аванс мы уменьшаем просто, чтобы не переплатить сотруднику по итогу месяца.

      Так что я считаю так: Если у Вас до аванса никаких межрасчетных начислений не будет, то при выплате аванса учтется переплата, а удержанный НДФЛ не отражайте. А далее, если межрасчетных выплат не будет, то удержанный НДФЛ сам подтянется при окончательной выплате зарплаты. А если будет межрасчетное начисление уже после выплаты аванса, то в нет уже нужно будет подкорректировать только сумму удержанного НДФЛ («по кнопке «Изменить НДФЛ» ), а не сумму к выплате.

      Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству, о том как правильно.

      Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

Комментарии закрыты