Отчет по 6-НДФЛ

Вопрос задал Елена К. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Марина (★9.84/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как откорректировать данные для отчета 6-НДФЛ за 2021г. в такой ситуации. В 2020г. были работники (не сотрудники) по договору ГПХ со 100% предоплатой, коорую выплатили в 2020г. НДФЛ был удержен и перечислен на дату выплаты аванса. В отчете 2-НДФЛ суммы отразили. В 2021г. подписали акты выполненных работ, провели начисление заработной платы с начислением взносов. Начисленный доход и НДФЛ (который удержали в 2020г.) попадает в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ как не удержанный. Как скорректировать 2021г.? Спасибо

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

    1

  2. Добрый день,
    НДФЛ с аванса отражали документом «Операция учёта НДФЛ»?
    Ознакомьтесь, пожалуйста, с материалом (способ 3, если НДФЛ с аванса отражали документом «Операция учёта НДФЛ» — в нём подробный ответ: https://buhexpert8.ru/1s-zup/dogovory-gph-i-prochie-dohody/dogovory-gph/uchet-avansov-po-dogovoram-gph.html)

  3. Спасибо, я не написала, что у меня Бухгалтерия предприятия.

  4. Суммы дохода, начисленные по договорам ГПХ, должны отразиться в разделе 2 отчета 6-НДФЛ, но они не должны отражаться в Приложении 1. Если доход поставить с минусом и НДФЛ поставить с минусом в Операции учета НДФЛ, то эти доходы вообще не попадают в 6-НДФЛ. Тогда не выполняются контрольные соотношения с РСВ за год.

  5. Добрый день, Операцию учёта НДФЛ можно использовать и в Бухгалтерии предприятия.
    Уточните, пожалуйста, в каких строках раздела 2 отчета 6-НДФЛ хотите отражать эти суммы? стр.110-150 — формируются по дате получения дохода (дата выплаты для договоров ГПХ), следовательно, не получится указать эту сумму в разделе 2 6-НДФЛ и не указать в Приложении 1. Тем более, что этой всё случилось в прошлом налоговом периоде — 2020 год.
    Какое именно контрольное соотношение не выполняется? Если оно носит проверочный характер, то отчёт примут, но могут запросить разъяснения — описываем ситуацию и всё.

  6. Добрый день, Мария, если начисленный НДФЛ не отразится по строке 110 и 113 Раздела 2, то не выполняется контрольное соотношение 6-НДФЛ и РСВ . Если Поставить эти суммы как начисленный доход, тогда ошибка и по начисленному НДФЛ и по Приложению 1. Спасибо

  7. Здравствуйте,
    Из подходящих контрольных соотношений со стороны 6-НДФЛ (https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/10760852/):
    «строка 112 + строка 113 6-НДФЛ >= строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом обособленных подразделений)» -оно действительно, не выполнится, но здесь лучше уточнить у налоговой, как быть в такой ситуации (может, ответить с разъяснениями на требование о несоблюдении этого контрольного соотношения и всё?).
    Не вижу возможности разорвать доходы в разделе 2 и приложении 1 6-НДФЛ — здесь тоже возникнут проблемы

  9. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.