Здравствуйте.
Проверяю уплату НДФЛ, наткнулась на такую ситуацию. В документе Перечисление НДФЛ сумма 6897613,00, а в отчет Контроль сроков перечисления НДФЛ выводит 6887862,00. Проверила в документе движение по регистрам, сумма как в документе. Почему в отчет выводится неправильная сумма? Как ее можно проверить? и как понять??
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите, пожалуйста, движения документа по регистру «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Только не в виде скриншота, а выведите их в таблицу (Еще — Вывести список) и скопируйте ее в word.
Также давайте проверим печатную форму реестра на перечисление НДФЛ, какая сумма указана там?
Посмотрела регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Там на самом деле иная сумма, чем в документе. Подобрала в документ «Перечисление НДФЛ» ведомости в банк, сумма в отчет встала как в документе.
Ничего не понимаю. У нас в ведомости в банк может быть несколько ИФНС, т.к. ведомости формируем не по обособленным подразделениям, а по зарплатным проектам. Поэтому я решила в документе «Перечисление НДФЛ» не выбирать ведомости в банк. Почему регистр вдруг так себя повел?
Если ведомости вообще не были выбраны, то программа списывает все остатки не перечисленного налога, начиная с самых ранних. Если в учете висят какие-то хвостики не перечисленного налога по давно уволенным сотрудникам, то они и списались.
А когда мы указываем ведомости, то программа списывает остатки не перечисленного налога только по тем людям, которые есть в ведомостях.
Вот, смотрите, я приложила отчет с начала года. У меня 9 марта образовывается ОГРОМНАЯ дебиторка. У меня столько хвостиков нету)))
«Я правильно понимаю, что отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ строится на РН Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ?»
Фактическая уплата собирается по этому регистру. Но сроки уплаты берутся из регистра Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Отчет строится на основе этих двух регистров.
«Вот, смотрите, я приложила отчет с начала года. У меня 9 марта образовывается ОГРОМНАЯ дебиторка. У меня столько хвостиков нету)))»
А 09.03.2021 удержан какой-то налог? Если да, то срок его уплаты (если это не БЛ и отпускные) = 10.03.2021. Но перечислить этот налог мы можем и 09.03.2021. Тогда дебиторка уменьшится 10.03.2021. То же самое касается отпускных и БЛ, выплаченных в марте до 09.03.2021 включительно. У них срок уплаты = 31.03.2021, в Контроль сроков уплаты удержанный налог попадет только на дату 31.03.2021, н заплатить мы его можем 09.03.2021. В этом случае док. Перечисление НДФЛ в бюджет сформирует записи о перечислении этого налога, т.к. он уже считается удержанным на момент уплаты.
Давайте посмотрим отчет не по 09.03.2021, а целиком за март 2021?
Светлана, здравствуйте. Я немного отвлеклась))) я отчет приаттачу, мне не сложно. Но вопрос-то в другом. У меня есть срок уплаты налога 9 марта. Допустим 100 тыщ. Но я по каким-то своим соображениям плачу 500 тыщ. Так я и хочу видеть в отчете Контроль сроков уплаты НДФЛ, что я оплатила 500, а не 458 или 592. Я же должна понимать сколько у меня переплата или недоплата. Я так понимаю, что отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ для того и создан.
а еще и минусовая сумма появляется в отчете. в графе оплата. тут у меня мозг ломается окончательно. КАК можно оплатить минус 5 тыщ???)))))
получается, что программа, по одному ей известному алгоритму решает за меня сколько я заплатила НДФЛ?)))) я ржу (простите за неприличное слово). не оставила надежды понять этот мудреный алгоритм)))) потому что в другой организации у меня этот отчет помимо минуса теперь копейки показывает. мы с бухом в недоумении)))
я конечно, вышла из ситуации на тот момент. просто в документ Уплаты НДФЛ добавляла первую подходящую по сроку ведомость. тогда сумма в отчет вставала как надо. но, как я уже говорила, у меня три обособки. в одной ведомости я могу платить ЗП сотрудникам из разных обособок, ИФНС соответственно разные. поэтому-то я и не хотела заморачиваться с подбором ведомостей в документ уплаты НДФЛ, а просто перечислять сумму. В этом году мне уже все равно как распределится уплата между сотрудниками. я ее в конце года обработкой закрою под удержано.
«Допустим 100 тыщ. Но я по каким-то своим соображениям плачу 500 тыщ. Так я и хочу видеть в отчете Контроль сроков уплаты НДФЛ, что я оплатила 500, а не 458 или 592.»
Если на момент уплаты удержанный и не перечисленный налог меньше 500 тыс., Вы не сможете увидеть это в отчете. В отчет попадает только перечисленный НАЛОГ. Елси на момент уплаты удержано и неперчислено 300 тс. НДФЛ, то из уплаченных в бюджет 500 тыс. налогом является только 300 тыс., остальные 200 тыс. это переплата. Да, возможно ее получится зачесть в перспективе в счет уплаты налога. Но в день уплаты эти 200 тыс. налогом не являются и в отчет «Контроль сроков уплаты НДФЛ» не попадут.
«а еще и минусовая сумма появляется в отчете. в графе оплата. тут у меня мозг ломается окончательно. КАК можно оплатить минус 5 тыщ???)))))»
Обычно такое возникает при непоследовательной работе с документами Перечисление НДФЛ в бюджет. Например, перепроведение документов задним числом. Это не нормальная ситуация, когда в колонке «Уплачено» стоит отрицательное значение. Здесь нужно анализировать движения документов и все проверять.
«получается, что программа, по одному ей известному алгоритму решает за меня сколько я заплатила НДФЛ?))))»
Документ Перечисление НДФЛ в бюджет отражает перечисленные сумма налога аналогично методу ФИФО в бухгалтерии. Смотрит, кто из сотрудников есть в ведомостях, и списывает наиболее ранние остатки. Подробнее о работе документа можно посмотреть наш материал Как работает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет».
Если не устраивает порядок распределения перечисленного налога документом Перечисление НДФЛ в бюджет и при этом не хочется подбирать ведомости, то есть 2 варианта:
— как Вы сказали, написать обработку и скорректировать учет с помощью нее
— регистрировать уплату НДФЛ документом Операция учета НДФЛ. Тогда все суммы по сотрудникам нужно будет проставлять вручную. Но этот метод подойдет только для небольших организацией с маленькой численностью сотрудников.
«В отчет попадает только перечисленный НАЛОГ. Елси на момент уплаты удержано и неперчислено 300 тс. НДФЛ, то из уплаченных в бюджет 500 тыс. налогом является только 300 тыс., остальные 200 тыс. это переплата. Да, возможно ее получится зачесть в перспективе в счет уплаты налога. Но в день уплаты эти 200 тыс. налогом не являются и в отчет «Контроль сроков уплаты НДФЛ» не попадут».
Светлана, спасибо! я поняла принцип действия этого отчета!!))))) я его хотела использовать как ОСВ по счету))
Рада была Вам помочь! 🙂
Регистр я закрывала на конец 2020 года. Поэтому на начало 2021 года остатков нет.
С выбранной ведомостью тоже непонятно. Ради эксперимента я оставила только одну ведомость из семи, сумма НДФЛ в этой ведомости значительно меньше, чем сумма к уплате. Но тем не менее в отчет выводится все правильно….
Я правильно понимаю, что отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ строится на РН Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ?