Отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ. Не та сумма, что в документе оплаты

Вопрос задал Ольга Б.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Здравствуйте.
Проверяю уплату НДФЛ, наткнулась на такую ситуацию. В документе Перечисление НДФЛ сумма 6897613,00, а в отчет Контроль сроков перечисления НДФЛ выводит 6887862,00. Проверила в документе движение по регистрам, сумма как в документе. Почему в отчет выводится неправильная сумма? Как ее можно проверить? и как понять??

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Пришлите, пожалуйста, движения документа по регистру «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Только не в виде скриншота, а выведите их в таблицу (Еще — Вывести список) и скопируйте ее в word.

    Также давайте проверим печатную форму реестра на перечисление НДФЛ, какая сумма указана там?

  2. Посмотрела регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». Там на самом деле иная сумма, чем в документе. Подобрала в документ «Перечисление НДФЛ» ведомости в банк, сумма в отчет встала как в документе.
    Ничего не понимаю. У нас в ведомости в банк может быть несколько ИФНС, т.к. ведомости формируем не по обособленным подразделениям, а по зарплатным проектам. Поэтому я решила в документе «Перечисление НДФЛ» не выбирать ведомости в банк. Почему регистр вдруг так себя повел?

    1. Если ведомости вообще не были выбраны, то программа списывает все остатки не перечисленного налога, начиная с самых ранних. Если в учете висят какие-то хвостики не перечисленного налога по давно уволенным сотрудникам, то они и списались.

      А когда мы указываем ведомости, то программа списывает остатки не перечисленного налога только по тем людям, которые есть в ведомостях.

      1. Вот, смотрите, я приложила отчет с начала года. У меня 9 марта образовывается ОГРОМНАЯ дебиторка. У меня столько хвостиков нету)))

        1. «Я правильно понимаю, что отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ строится на РН Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ?»
          Фактическая уплата собирается по этому регистру. Но сроки уплаты берутся из регистра Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Отчет строится на основе этих двух регистров.

          «Вот, смотрите, я приложила отчет с начала года. У меня 9 марта образовывается ОГРОМНАЯ дебиторка. У меня столько хвостиков нету)))»
          А 09.03.2021 удержан какой-то налог? Если да, то срок его уплаты (если это не БЛ и отпускные) = 10.03.2021. Но перечислить этот налог мы можем и 09.03.2021. Тогда дебиторка уменьшится 10.03.2021. То же самое касается отпускных и БЛ, выплаченных в марте до 09.03.2021 включительно. У них срок уплаты = 31.03.2021, в Контроль сроков уплаты удержанный налог попадет только на дату 31.03.2021, н заплатить мы его можем 09.03.2021. В этом случае док. Перечисление НДФЛ в бюджет сформирует записи о перечислении этого налога, т.к. он уже считается удержанным на момент уплаты.

          Давайте посмотрим отчет не по 09.03.2021, а целиком за март 2021?

          1. Светлана, здравствуйте. Я немного отвлеклась))) я отчет приаттачу, мне не сложно. Но вопрос-то в другом. У меня есть срок уплаты налога 9 марта. Допустим 100 тыщ. Но я по каким-то своим соображениям плачу 500 тыщ. Так я и хочу видеть в отчете Контроль сроков уплаты НДФЛ, что я оплатила 500, а не 458 или 592. Я же должна понимать сколько у меня переплата или недоплата. Я так понимаю, что отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ для того и создан.

            1. а еще и минусовая сумма появляется в отчете. в графе оплата. тут у меня мозг ломается окончательно. КАК можно оплатить минус 5 тыщ???)))))

              1. получается, что программа, по одному ей известному алгоритму решает за меня сколько я заплатила НДФЛ?)))) я ржу (простите за неприличное слово). не оставила надежды понять этот мудреный алгоритм)))) потому что в другой организации у меня этот отчет помимо минуса теперь копейки показывает. мы с бухом в недоумении)))

                1. я конечно, вышла из ситуации на тот момент. просто в документ Уплаты НДФЛ добавляла первую подходящую по сроку ведомость. тогда сумма в отчет вставала как надо. но, как я уже говорила, у меня три обособки. в одной ведомости я могу платить ЗП сотрудникам из разных обособок, ИФНС соответственно разные. поэтому-то я и не хотела заморачиваться с подбором ведомостей в документ уплаты НДФЛ, а просто перечислять сумму. В этом году мне уже все равно как распределится уплата между сотрудниками. я ее в конце года обработкой закрою под удержано.

                  1. «Допустим 100 тыщ. Но я по каким-то своим соображениям плачу 500 тыщ. Так я и хочу видеть в отчете Контроль сроков уплаты НДФЛ, что я оплатила 500, а не 458 или 592.»
                    Если на момент уплаты удержанный и не перечисленный налог меньше 500 тыс., Вы не сможете увидеть это в отчете. В отчет попадает только перечисленный НАЛОГ. Елси на момент уплаты удержано и неперчислено 300 тс. НДФЛ, то из уплаченных в бюджет 500 тыс. налогом является только 300 тыс., остальные 200 тыс. это переплата. Да, возможно ее получится зачесть в перспективе в счет уплаты налога. Но в день уплаты эти 200 тыс. налогом не являются и в отчет «Контроль сроков уплаты НДФЛ» не попадут.

                    «а еще и минусовая сумма появляется в отчете. в графе оплата. тут у меня мозг ломается окончательно. КАК можно оплатить минус 5 тыщ???)))))»
                    Обычно такое возникает при непоследовательной работе с документами Перечисление НДФЛ в бюджет. Например, перепроведение документов задним числом. Это не нормальная ситуация, когда в колонке «Уплачено» стоит отрицательное значение. Здесь нужно анализировать движения документов и все проверять.

                    «получается, что программа, по одному ей известному алгоритму решает за меня сколько я заплатила НДФЛ?))))»
                    Документ Перечисление НДФЛ в бюджет отражает перечисленные сумма налога аналогично методу ФИФО в бухгалтерии. Смотрит, кто из сотрудников есть в ведомостях, и списывает наиболее ранние остатки. Подробнее о работе документа можно посмотреть наш материал Как работает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет».

                    Если не устраивает порядок распределения перечисленного налога документом Перечисление НДФЛ в бюджет и при этом не хочется подбирать ведомости, то есть 2 варианта:
                    — как Вы сказали, написать обработку и скорректировать учет с помощью нее
                    — регистрировать уплату НДФЛ документом Операция учета НДФЛ. Тогда все суммы по сотрудникам нужно будет проставлять вручную. Но этот метод подойдет только для небольших организацией с маленькой численностью сотрудников.

                    1. «В отчет попадает только перечисленный НАЛОГ. Елси на момент уплаты удержано и неперчислено 300 тс. НДФЛ, то из уплаченных в бюджет 500 тыс. налогом является только 300 тыс., остальные 200 тыс. это переплата. Да, возможно ее получится зачесть в перспективе в счет уплаты налога. Но в день уплаты эти 200 тыс. налогом не являются и в отчет «Контроль сроков уплаты НДФЛ» не попадут».

                      Светлана, спасибо! я поняла принцип действия этого отчета!!))))) я его хотела использовать как ОСВ по счету))

                    2. Рада была Вам помочь! 🙂

  3. Регистр я закрывала на конец 2020 года. Поэтому на начало 2021 года остатков нет.
    С выбранной ведомостью тоже непонятно. Ради эксперимента я оставила только одну ведомость из семи, сумма НДФЛ в этой ведомости значительно меньше, чем сумма к уплате. Но тем не менее в отчет выводится все правильно….
    Я правильно понимаю, что отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ строится на РН Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ?

Комментарии закрыты