Отчет 6 НДФЛ с 2021 года

Вопрос задал: Ирина Б.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.83/10)

Добрый день ! Подскажите пжл. в 1с ЗУП 8.3 как правильно отразить доходы членам совета директоров, а также бывшим сотрудникам (пенсионерам ) ? В отчете 6НДФЛ с 2021 года в разделе 2.по какой строке должна отражаться сумма дохода ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Согласно Приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@:

    В поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода.
    В поле 111 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода.
    В поле 112 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам).
    В поле 113 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг).

    Получается, если с указанными физическими лицами не заключены трудовые договоры или договоры ГПХ, то доход попадет в строку 110.

    К сожалению, заполнение указанных видов доходов в 6-НДФЛ 2021 пока не автоматизировано. По заполнению новой формы 6-НДФЛ можно посмотреть публикацию —  Обзор новой формы 6-НДФЛ, применяемой с 2021 года   и видео «Новая форма 6-НДФЛ с 1 квартала 2021 года» в разделе «Изменения НДФЛ 2021 года» —  [09.02.2021 запись] Отчетность налоговых агентов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) за 2020 в 1С .

    1. В Приказе ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ равенство не указано.
      Думаю, что в ближайшее время выйдут пояснения про заполнение 6-НДФЛ 2021. По этой причине в 1С сейчас отчет не заполняется — нет разъяснений.
      Моё мнение по данному вопросу, что указанные доходы нужно отразить в строке 110, но я могу ошибаться, т.к пока нет разъяснений по данному вопросу в законодательстве.
      Я рассуждала следующим образом: не отражать доходы, с которых исчислен НДФЛ в 6-НДФЛ на мой взгляд ошибочно, поэтому мы должны показать суммы в одной из строк. А так как указанные физические лица сотрудниками не являются, то их доходы нужно отразить в строке 110:
      «В поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода.»
      Если с членами совета директоров заключены трудовые договоры, то тогда суммы нужно показать:
      «В поле 112 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам).»

  2. Здравствуйте! Для проверки заполнения 6-НДФЛ 2021 обновила ЗУП 3.1.17.60.
    Далее ввела два документа:
    — «Выплата бывшим сотрудникам» — для отражения начисления и выплаты дохода бывшим сотрудникам
    — «Начисление прочих доходов» — для отражения начисления и выплаты дохода членам совета директоров (сотрудникам организации).

    Сформировала 6-НДФЛ за 1 кв. 2021, оба дохода попали в строку 110.
    Получается в строку 112 разработчики помещают только доходы от трудовой деятельности, а все прочие попадают в строку 110. Соглашусь с ними, я была не права, оба дохода необходимо показать в строке 110, так будет корректнее.

  3. С «Выплатой бывшим сотрудникам» соглашусь, но «Выплаты членам совета директоров» под вопросом т.к. облагаются страховыми взносами как ГПХ.

Добавить комментарий