Здравствуйте! На семинаре рассказывали про ошибку при начислении резервов методом МСФО относительно остатка отпуска. Программа не учитывает дни отпуска которые начинаются в след. месяце и надо по этим сотрудникам исправлять вручную дни отпуска. Т.к. я негативно и с опаской отношусь к исправлению в программе руками , поясните пожалуйста , почему надо исправлять и можно ли не исправлять дни отпуска ? По сути мы же считаем резерв на конец февраля , а отпуск выплаченный в феврале начинается 10 марта, конечно у сотрудника на 28.02.23 по будет на 10 дней меньше отпуска. Спасибо!
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я все-таки рекомендую исправить. Поясню на примере:
Представим, что у сотрудника остаток отпуска на конец февраля 15 дней, и он взял отпуск на 10 дней, который начинается в феврале. Остаток резерва на начало февраля 11 000 руб. Средний заработок сотрудника тоже возьмем круглый = 1000 руб.
Если не исправлять, то расчёт будет такой:
за февраль: 15 * 1000 = 15 000 — остаток резерва на конец февраля.
10 *1 000= 10 000 — использовано резерва на отпуск
15 000 — (11 000 -10 000) = 14 000— начислено резерва в феврале
за март: (15-10+2,33)*1000 = 7 330 — остаток резерва на конец марта.
7 330 -15 000 = -7670 — начислено резерва в марте
Т.е. получается, что в феврале резерв завышен, и в марте происходит списание.
Если мы исправляем количество дней отпуска вручную, то расчёт будет:
за февраль: 5 * 1000 = 5 000 — остаток резерва на конец февраля.
10 *1 000= 10 000 — использовано резерва на отпуск
5 000 — (11 000 -10 000) = 4 000— начислено резерва в феврале
за март: (15-10+2,33)*1000 = 7 330 — остаток резерва на конец марта.
7 330 -5 000 = 2330 — начислено резерва в марте
В этом случае начисление получается равномерным, и не будет списания излишнего резерва.
Здравствуйте! Спасибо, буду исправлять 🙂