Ошибочное удержание НДФЛ с дохода в натуральной форме

Добрый день!
В июле 2020 года у сотрудника ошибочно удержали НДФЛ с дохода в натуральной форме.
Как в программе исправить эту ошибку в октябре 2020 года и отразить эту операцию в 6 НДФЛ.
Нужно ли подавать корректировочную 6-НДФЛ за 3 квартал.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    «Как в программе исправить эту ошибку в октябре 2020 года»

    Уточните, пожалуйста причину ошибки?

    Начисление для дохода в нат. форме было настроено как облагаемое НДФЛ, а на самом деле его облагать не нужно? Были ли такое же доходы у сотрудников ранее и нужно ли по ним тоже делать исправление?

    Каким документом отражался доход в нат. форме? Специализированным документом Доход в нат.форме или Начислением зп?

    «и отразить эту операцию в 6 НДФЛ.»

    Нужно уменьшить суммы в стр 020 и 040 раздела 1. Раздел 1 оставляем без изменения, т.к. фактически Вы этот налог удержали Если сейчас в октябре зачтете излишне удержанный НДФЛ, то в разделе 2 годового отчета просто покажете сумму налога с учетом зачета. Если будете возвращать излишне удержанный налог в октябре, то покажете его в стр 090 раздела 1. Но опять же только в отчете за год. На отчет за 9 мес ни возврат ни зачет налога не повлияют.

    «Нужно ли подавать корректировочную 6-НДФЛ за 3 квартал.»

    Это конечно вопрос методологии. Поэтому тут я не вправе делать однозначные утверждения. Могу выразить только свое мнение. Несмотря на то, что базу по НДФЛ Вы не занизили, безопаснее подать корректировку. Т.к. по отчетности 6-НДФЛ могут штрафовать за любую ошибку как за некорректное заполнение отчета.

  2. Извините, случайно поставила вопрос на закрытие. Сейчас открыла обсуждение заново.

    Скажите, я могу еще чем-то помочь в рамках данного вопроса?

  3. Добрый вечер,
    Вчера писала дополнения, но они не сохранились.
    1) Начисление натурального дохода производилось Специализированным документом Доход в нат.форме .
    2) Начисление натурального дохода в июле данному сотруднику было технической ошибкой (других начислений натурального дохода не было).
    3) Каким документом или операцией возможно исправить (сторнировать) эту техническую ошибку в октябре
    Если я вас правильно поняла, то вы рекомендуете заполнить 6-НДФЛ вручную. Но хотелось бы исправить ошибку и чтобы 6-НДФЛ заполнилось не в ручном режиме.

    1. «Каким документом или операцией возможно исправить (сторнировать) эту техническую ошибку в октябре»
      Возможны 2 варианта:
      1. Если сотрудник в документе всего 1, то можно сторнировать документ. Создать документ Сторнирование начислений (Зарплата — См. также). Для оперативного перерсчета НДФЛ можно создать документ Перерасчет НДФЛ, его можно заполнить автоматически по кнопке Заполнить.
      2. Если сотрудников в документе несколько, а сторнировать доход нужно только по 1, то можно это сделать документом Операция учета НДФЛ. На вкладке Доходы ввести информацию о доходе (дата получения дохода, код дохода и пр.), а сумму указать с минусом. Пересчет НДФЛ можно внести вручную в этом же документе на вкладке Исчислено по 13% или также в док. Перерасчет НДФЛ, он заполнится автоматически.

      «Если я вас правильно поняла, то вы рекомендуете заполнить 6-НДФЛ вручную.»
      Нет, я просто объяснила, что мы должны получить в итоге. О технической стороне вопроса еще рано было говорить, потому что мне была нужна исходная информация от Вас.

      Но если заполнять первичный отчет за 9 мес при исправлении октябрем сторно действительно в него не попадет. Это особенность заполнения 6-НДФЛ внутри года в ЗУП: в первичный отчет перерасчеты будущих месяцев попадают только в годовой отчет, а внутри года (квартальный, за полугодие и 9 мес) — нет. А вот для корректировочного отчета начиная с релиза 3.1.14.208 разработчики предусмотрели включение перерасчетов и внутри года: Корректировочный 6-НДФЛ учитывает доходы отчетного периода до даты заполнения отчета (ЗУП 3.1.14.208).

      Поэтому если первичный отчет уже подали и требуется его скорректировать, то на релизе 3.1.14.208 и выше можно заполнить корректирующий отчет 6-НДФЛ автоматически.

  4. Добрый вечер!
    Большое спасибо за вашу консультацию.
    Большая просьба только уточнить.
    Вы пишете
    Если сотрудник в документе всего 1, то можно сторнировать документ. Создать документ Сторнирование начислений (Зарплата — См. также). Для оперативного перерсчета НДФЛ можно создать документ Перерасчет НДФЛ, его можно заполнить автоматически по кнопке Заполнить.

    Если я правильно поняла — сначала создаем документ сторнирование, а затем документ перерасчет НДФЛ.

    1. Да, все верно. Сначала документ Сторнирование начислений должен сторнировать сумму дохода. Только потом документом Перерасчет НДФЛ можно сторнировать исчисленный НДФЛ.

      Этого достаточно для заполнения корректирующей 6-НДФЛ за 9 месяцев. В ней нам нужно показать уменьшенный доход (стр 020 раздела 1) и уменьшенную сумму налога (стр 040 раздела 1). Уменьшение удержанного налога в стр 070 раздела 1 и разделе 2 уже пройдет в октябре и будет включено в годовую отчетность.

Комментарии закрыты