Ошибка выплаты

1. Здравствуйте!

   В таком случае можем для отражения дохода физлица использовать документ Начисление прочих доходов (Выплаты — Прочие доходы) – для регистрации прочих доходов сторонних лиц. Для этого нужно настроить свой Вид прочих доходов, например : «Выплата физлицу (ошибочное зачисление)» — для физлиц доход будет облагаться НДФЛ, но не не облагаться взносами. Подробно о документе Начисление прочих доходов рассказывается в статье на нашем сайте: Учет незарплатных доходов

   В этом случае в ЗУП отражаем только начисление Документом Начисление прочих доходов. Выплата у нас будет отражена в 1С:Бухгалтерии. Начисление прочих доходов стороннему физлицу не будет отражаться в отчетности по з/пл (расчетный лист, полный свод), но попадает в проводки на сч.76 и будет отражаться в налоговой отчетности по НДФЛ. По прочим доходам есть своя отчетность в разделе Выплаты — Отчеты по выплатам — Незарплатные доходы.

2. Марина, спасибо. А как возникнет задолженность перед нашим сотрудником?

3. Пожалуйста! Можно использовать один из документов, которые предлагаются в статье: Что делать в ЗУП 3.1, если зарплата не зачислена на счета сотрудников

4. И какой вид дохода по Вашему мнению должен быть? 4800?

   1. Насколько я знаю специального кода для таких случаев не предусмотрено, поэтому можно использовать 4800.

5. Как избавиться от кода вычета в данном случае? И не принимать к уменьшению налоговой базы?

6. Можно его оставить. НДФЛ должен рассчитаться с полной суммы дохода без вычета.

7. Марина, а без начисления дохода нельзя обойтись? Ведь это просто ошибочный платёж. В бухгалтерской программе есть выплата ошибочная и мы не хотим закрывать её начислением. Хотим чтобы долг остался.

8. И как быть с тем, что это начисление уменьшает налоговую базу для налога на прибыль?

9. Может быть после выплаты начисление удалить?

10. так мы его не выплачиваем — я запуталась, как на него долг повесить?

11. ещё у меня начисленная сумма состоит из облагаемой и не облагаемой части (дни в пути + вахтовая надбавка), а НДФЛ в разовом начислении считается со всей суммы — руками ставить?

12. С технической точки зрения можем совсем не проводить в ЗУП начисление стороннему физлицу. На взаиморасчеты с сотрудником это не повлияет. Просто на стороне бухгалтерии выплата прошла дважды. По каждой выплате должно быль начисление. И эту вторую (или наоборот первую ошибочную) выплату нужно перекрывать начислением(списанием), либо возвращать деньги на р/счет или списывать через 3 года, как безнадежную задолженность. Но здесь лучше дополнительно уточнить у аудиторов, как правильно с законодательной точки зрения и после этого выбрать подходящий вариант. И вопрос по НДФЛ тоже интересный, его. Если получатель ошибочной суммы не вернул деньги, то он получил доход, и вопрос кто будет налоговым агентом по НДФЛ в таком случае и обязаны ли мы этот НДФЛ отражать в отчетности — это лучше уточнить в ИФНС.

13. Мне нужно сделать так:
    — либо возвращать деньги на р/счет или списывать через 3 года, как безнадежную задолженность
    — он получил доход и мы этот НДФЛ будем отражать в отчетности
    Марина, как сделать только выплату физ лицу в ЗУПе?

14. По вопросу «Марина, как сделать только выплату физ лицу в ЗУПе?»
    Физлицо к сожалению не подтянется в ведомость на выплату.

    Если нужно показывать НДФЛ и доход по физлицу, только для налоговой отчетности 6-НДФЛ, так чтобы проводки не формировались, то можно заполнить документ Операция учета НДФЛ вместо Документа Начисление прочих доходов

Комментарии закрыты.