Операция учета ндфл

Вопрос задал Зоя Ш.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день, в марте 2021 сотруднику сторнирован зарплатный доход за декабрь 2020, можно ли через операции учета ндфл перекинуть данные с декабря на март, и какие при этом следует заполнить закладки?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! По умолчанию сторно дохода за прошлый период всегда относится к тому периоду, за который произошло сторно.
    Обратите внимание, что мы не аудиторы, я не могу давать советов как с точки зрения методики сделать правильно. На практике мне приходилось делать такие корректировки по просьбе пользователей: прятать сторно в текущий период. Это можно сделать если хватает дохода в Марте, чтобы перекрыть эту сумму сторно. В противном случае получатся «минусы», а их в 2-НДФЛ быть не может.
    Вам нужно заполнить вкладки: Доходы, Исчислено по 13%…, Удержано по всем ставкам и Перечислено по всем ставкам.
    Посмотрите наш материал: Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности, там достаточно подробно разобрана работа с эти документом и приведен пример «Пример 1: Перемещение доходов в другой период». но там действие происходит в пределах одного года, поэтому корректируется только доход и исчисленный налог.
    После корректировки проверьте формирование справок 2-НДФЛ за оба года. Пишите, если что-то не будет получаться.

  2. Доброе утро, смотрела эту статью, и на примере «Пример 1: Перемещение доходов в другой период» заполнила 2 первые закладки. Мне бы хотелось разобраться с текущей ситуацией и также для себя уяснить в каких случаях что мы заполняем. Почему в случае сторно прошлого года нужно заполнять закладки удержано и перечислено? Может будет удобнее если приложу скриншоты (напишите какие)?

    1. Добрый день! Я думаю, что нужно заполнить и вкладки Удержано и Перечислено. Ведь у вас уже должен был пройти зачет налога и «Удержано» и «Перечислено» уменьшиться на сумму сторнированного налога. У Вас этого не произошло?
      В справке2-НДФЛ у нас суммы налога отображаются одной цифрой, поэтому не нужна корректировка удержанного и перечисленного. (Исчисленный мы переносим, потому что программа считает налог накопительным итогом с начала года, если не перенесём исчисленный, появятся перерасчеты при следующем расчете).
      А вот Удержанный и Перечисленный между годами переносить нужно, ведь это — разные справки за разные года.
      Как после заполнения доходов и исчисленного налога в «Операции учёта НДФЛ «выглядит справка 2-НДФЛ за прошлый год? Приложите скриншот.

  3. Добрый день. В марте внесли док «Отсутствие с сохранение оплаты» за период декабрь 2020 в нем отсортирован доход декабря по регистру учет доходов для исчисления ндфл и расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ есть записи на 31.12.20 с отрицательными суммами именно эти суммы я повторила в документе операции учета «+» на 31.12.20 и «-» на 31.03.21. Документ операцию учета провела до расчета зп за март. Скриншоты в письме ниже.

  5. Добрый вечер. Юлия, вопрос по прежнему актуален!

  6. Здравствуйте! Прошу прощения за ожидание.
    Как я вижу, 2-НДФЛ и без корректировки формируется правильно. (Исчисленный = Удержанный = Перечисленный). В таком случае корректировать удержанный и перечисленный налог не нужно.
    Смоделировала ситуацию и поняла, что была неправа. У нас Удержанный и перечисленный в 2-НДФЛ за прошлый год могут уменьшиться только при проведении Возврата. Зачет же в справке за прошлый год не отображается. Так что корректировка Удержанного и Перечисленного не нужна.

Комментарии закрыты.