Невозможность удержания НДФЛ

Вопрос задал Татьяна Т.

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.83/10)

В декабре 2021г. сотрудникам находящимся в отпуске по уходу за ребенком были выданы подарки стоимостью 6998 руб. Облагаемая сумма составляет 2998 руб удерживается подоходный налог 390 руб. в Расчетном листке на конец периода отражается долг за сотрудником в сумме 390 рублей. Как отразить в отчете 6 НДФЛ за 2021 г. и выйти на нулевое сальдо по расчетам с сотрудником. Для наглядности прикладываем расчетный листок

Обсуждение (5)

  1. Добрый день,
    У сотрудника нет сумм к выплате для удержания этого налога, а «из своих» предприятие НДФЛ не платит

    В ИФНС сообщение о невозможности удержать налог с 2021 года подает в составе годовой 6-НДФЛ: Приложение № 1 — раздел 4 (указывается сумма дохода, с которого не удержан налог, и сумма неудержанного налога).

    Налогоплательщику-физлицу сообщение о неудержанном налоге направляется в форме другой справки о доходах (приложение № 4 к Порядку, утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ редакция от 28.09.21) — Форма по КНД 1175018 — в базе это документ «Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников»

    «Обнулить» задолженность сотрудника можно с помощью документа «Возврат сотрудником задолженности» (раздел «Выплаты»)

  2. Обратите, пожалуйста, внимание, что если настроена синхронизация и она осуществляется по сотрудникам., а не сводно, в БПр документ «Возврат сотрудником задолженности» синхронизируется как документ поступления денежных средств (банк / касса)

  3. Как нам сделать нужно убрать синхронизацию?

    1. Нет, убирать синхронизацию не нужно))) Просто должна была предупредить.
      Решение:
      а) этот документ можно отменить к передаче перед синхронизацией (Запуск синхронизации вручную Синхронизация между 1С ЗУП 3 и 1С Бухгалтерией 3.0

      или

      б) есть альтернативный вариант списать задолженность, описанные в ответе на похожий вопрос https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/spisanie-debitorskoj-zadolzhennosti-3.html

  4. Здравствуйте!

    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты