Нерезидент стал резидентом

Индивидуальную консультацию запросил Марина Х.

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.80/10)

Добрый день! Сотрудник стал резидентом с 24.10.25г, я по вашему видео поменяла ему статус, занесла документ перерасчет НДФЛ. Сейчас при любом начислении дохода (зп октября или отпуска) встает корректировка ндфл и выплачивается в ведомость та сумма сколько начислено. Это верно. Но в ведомость продолжает попадать удерж ндфл. Почему?

Метки вопроса: Смена статуса

Все комментарии (18)

  2. Приложение № 1

    Здравствуйте! Для того,чтобы воспроизвести у себя в демобазе такую проблему, попрошу Вас уточнить — с какого месяца указали новый налоговый статус в карточке сотрудника? Также попрошу прислать подробный анализ НДФЛ, только развернутый до регистраторов(пример приложила). И уточните пожалуйста, какой датой формируете справку 2 НДФЛ.

  3. Добрый день! Резидент с 24.10.25. Справку 2-НДФЛ формировала текущей датой, 11.11.2025
    Подробный анализ сохранила в пдф, в икселе загружаться сюда не хотел

    1. Добрый день!Благодарю за скриншоты.Смогла воспроизвести у себя такую ситуацию и поняла в чем дело — документ Перерасчет НДФЛ делает движение в учете на конец месяца. В следующем месяце НДФЛ в ведомости уже заполняться не будет. В ноябре, у меня на демобазе тоже заполнялся. Насколько я вижу в подробном анализе Вы обнулили суммы НДФЛ в ведомости(нет удержанных сумм) октябрьской зарплаты, выплаченной в ноябре. Я думаю это допустимый вариант как способ обхода, только нужно проверить чтобы БУ и НУ не разъехался. Приложите пожалуйста расчетный листок за ноябрь, посмотрим что в учете по БУ.
      Тоже самое со справкой 2-НДФЛ — если ее заполнить 30 ноября , то программа уже увидит Перерасчет НДФЛ и должно быть верно🙏

  5. Высылаю расчет листок.
    И да, я сама обнуляю в ведомостях у него НДФЛ. И Как проверить чтоб БУ и НУ совпадал, здесь о чем речь?
    1. Приложение № 1
      Приложение № 2

      Благодарю за скриншот расчетного листка. Поясню,что я имела в иду под сверкой НУ и БУ: мы проверяем чтобы в подробном анализе НДФЛ сумма неудержанного налога совпала с долгом на конец в расчетном листке. У нас есть разница в этих цифрах 164 054-157 291,18 = 6762,82 — эта сумма как раз равна выплаченному авансу. И эта разница объяснима, ведь в БУ у нас не отражается начисление за первую половину месяца( это видно и в расчетном листке — начисления нет,есть только выплата аванса).Поэтому, предполагаю,что разницы в БУ и НУ и нас не будет. Но для большего спокойствия предлагаю тестово начислить и выплатить зарплату за ноябрь,после этого проверим как заполнится НДФЛ в ведомость на выплату зарплаты(должен не заполняться), и сверим неудержанный НДФЛ в подробном анализе с долгом на конец в расчетном листке.

  6. Здравствуйте! Алиса сегодня в отгуле, и сможет Вам ответить только в понедельник 🙏. У Вас есть возможность подождать Алису?

     1

  7. Добрый день! справка 2 ндфл на 30.11. Я сотруднику начислили зп за ноябрь за 16 рабочих дней, сделала выплату, но не провела ее. Мне не понравилось, что он в выплату добавил какую то еще сумму сверху. НДФЛ в ведомости не указал, это хорошо. Но добавил сумму из «перерасчета НДФЛ» скрины высылаю.

  8. По моим расчетам сотрудник должен получит зп ноября: 201854,3 + 26241 — 6762,82 = 221332,48

    Высылаю расчетный листок, мне он кажется непонятным, все ли верно в нем?
  9. Приложение № 1

    Здравствуйте! Вы абсолютно правильно обратили внимание на эту строку в ведомости(с суммой 37565), ее там быть не должно. Сотруднику полагается к выплате 201854,3 — 6762,82=195091,48. Сумма 26241 — это налог,который мы зачитываем,то есть не удерживаем его с сотрудника, мы его не возвращаем, поэтому ее прибавлять не нужно.Для того чтобы исправить ситуацию,чтобы в ведомость не лезла лишняя сумма мы пойдем в документ Перерасчет НДФЛ и на вкладке корректировка выплаты изменим сумму: вместо -167651 укажем -205216.После этого пробуем перезаполнить ведомость на выплату.

  10. Алиса, добрый день! Да, точно, мы же не выплачиваем ему НДФЛ, а в зачет. Спасибо. Поправила Перерасчет НДФЛ. Получилось все. Я чувствую, что на 30.12.25 я ему не весь НДФЛ успею возместить. Значит я подам данные в ИФНС.

    1. Добрый день! Да, совершенно верно — если на конец года остается «хвост»,его покажем в 6-НДФЛ, прикладываю ссылочку на статью, там шаг 5 и 6 как раз про это Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

       1

  11. Алиса, подскажите пожалуйста еще вопрос. Есть еще один нерезидент. Дата приема 30.10.25, я сразу удерживаю 30%. Резидентом станет 01.01.2026.
    Зарплата за декабрь 2025 будет выплачена 30.12.2025. Я правильно понимаю, что по этому нерезиденту мне ничего не надо исправлять, пересчитывать, ИНФС сама будет возвращать уже? Я с ЗП января буду уже удерживать 13% как резидент.

    1. Да по этому сотруднику этот год считаем по ставке 30%, а со следующего года,так как он станет резидентом — по 13%,пересчеты тут не нужны🙏

       1

Добавить комментарий