Добрый день!
Убедительно просим помощи для выхода из ситуации по неудержанным суммам НДФЛ за 2023 год.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1895)
Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.28.64)
Срок выплаты з/платы 7 и 22 число.
З/плата за 12.2023 начислена и выплачена 29.12.2023.
При начислении планируемая дата выплаты указана/не исправлена 07.01.2024 и как следствие, по сроку выплаты 07.01.2024 (январь 2024) некоторым сотрудником применен вычет на детей 3000, 2800, 1400, хотя необлагаемый предел в 2023 году 350 000 рублей превышен.
В документе-основании: ведомость выплаты в банк от 29.12.2023 (проведена) указана фактически выплаченная сумма и НДФЛ 43618 удержанный, а не НДФЛ 45 463 исчисленный с разницей 1 845 (не удержано 1 846, излишне удержано 1)
Итог:
— исчислено НДФЛ – 45 463
— удержано НДФЛ – 43 618
— уплачено в бюджет НДФЛ 29.12.2023 – 43 618
— осталось удержать – 1 845 (не удержано 1 846, излишне удержано 1)
— уведомление по НДФЛ отправлено 29.12.2023 – 43 618
— имеется переплата на ЕНС
Вопрос:
Как в 1С ЗУП провести корректировки/перерасчеты/изменения по НДФЛ, чтобы закрыть 2023 год?
Как должен выглядеть отчет 6-НДФЛ по строкам 160, 170, 180?
В каком виде подать корректировочное уведомление по НДФЛ?
Как и когда удержать 1 846 недоудержанный НДФЛ и вернуть 1 излишне удержанный за 2023 год?
Если выплатить аванс за 01.2024 через 15 дней по ТК РФ 15.01.2024 и удержать суммы НДФЛ 1 846 за 2023 год, то отчет 6-НДФЛ по строкам 160, 170, 180 может стать нулевым?
Здравствуйте.
Для верного исчисления НДФЛ лучше всего поменять в начислении зарплаты за декабрь дату выплаты на 29.12.2023. Тогда в 6-НДФЛ по 140 строке будет показан правильный налог.
В строке 160 отразим фактически удержанный НДФЛ, сумма будет меньше, чем в 140 строке.
Удержать 1846 руб. лучше в ближайшую выплату, если это аванс, значит доудерживаем в аванс.
Если до момента формирования отчета получится доудержать и вернуть весь налог, тогда строки 170 и 180 заполнять не нужно.
Чек-лист по проверке 6-НДФЛ .
Корректировочное уведомление по НДФЛ, на мой взгляд, подавать не нужно. Строка 160 будет соответствовать суммам в уведомлениях. Удерживать НДФЛ вы будете уже в 2024 году и показать этот налог нужно будет в уведомлении за январь и отчете за 1 квартал 2024 года.