НДФЛ, ВЗНОСЫ с дохода волонтера гражданина РФ, налогового нерезидента РФ за услуги, оказанные за границей РФ

Вопрос задал Татьяна Б.

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день!
Как в ЗУП 3.1 отразить доход волонтера гражданина РФ, налогового нерезидента РФ за услуги, оказанные за границей РФ, НДФЛ и ВЗНОСЫ с данного дохода?
Прошу помочь.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Скажите, я верно понимаю, что доход должен облагаться НДФЛ и взносами? Также уточните, требуется ли оформлять выплату в ЗУП и видеть его в отчетах по зп (расчетный листок, анализ зп и пр.)? Также на каком счете хотели бы отражать расчеты с этим лицом (70, 73, 76)?

  2. Добрый день! НДФЛ -НЕТ, так как налоговый нерезидент и услуги оказаны за границей, страховые взносы Да, ОПС и ОМС. Доходы получены на питание в денежной и натуральной форме. По ФЛ должен быть сдан отчет СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Счет 76

    1. Чтобы физ. лицо было включено в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, потребуется создать в ЗУП договор ГПХ (Зарплата — Договоры (в т.ч. авторские). В нем указать период, который должен учитываться в СЗВ-СТАЖ. Если при этом в самом СЗВ-СТАЖ код «ДОГОВОР» не подойдет. потребуется скорректировать код в СЗВ-СТАЖ вручную.

      Теперь что касается начислений. В целом есть 2 варианта:
      1. Отразить доход по договору обычным способом (указать сумму в договоре или ввести акт). Но в этом случае сумма дохода обложится НДФЛ. Можно сторнировать доход в учете НДФЛ документом Операция учета НДФЛ (на вкладке «Доходы» заполнить сумму с минусом). Если после этого пересчитать налог, он обнулится.

      2. В договоре указать, что вознаграждение выплачивается по актам, но сам акт не вводить. А отразить доход документом Начисление прочих доходов. Подробнее о нем в материале Начисление прочих доходов. Чтобы этот документ был доступен в настройках расчета зп (Настройка — Расчет зп) должен стоять флажок «Регистрируются прочие доходы физ. лиц, не связанные с оплатой труда».

      При работе с этим вариантом потребуется создать новый вид прочего дохода (Выплаты — См. также — Виды прочих доходов физлиц или можно создать прям из документа Начисление прочих доходов). На этом этапе сразу можно указать, что для учета взносов доход учитывается, как договоры ГПХ, а НДФЛ не облагается. Корректировать учет НДФЛ не потребуется. Но выплатить такой доход в ЗУП получится, только если у Вас версия КОРП: Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП). В ПРОФ-версии выплата прочих доходов не регистрируется, только на стороне БП.

Добавить комментарий