НДФЛ удержанный в аванс

Добрый день .
Сотруднику выплачен аванс и удержан НДФЛ . В конце месяца выясняется ,что он весь месяц проболел ,были представлены БЛ . К начислению по результатам месяца начислений нет.
Что делать с ранее удержанным и начисленным НДФЛ по данному сотруднику ? В расчет ЗП по результатам месяца он не попадает.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте! Уточните, когда был выплачен аванс?

    Дело в том, что мы не должны удерживать НДФЛ с аванса, если только он не был выплачен в последний день месяца. Вы НДФЛ с аванса удержали и перечислили в ИФНС?

    1. Здравствуйте! Всегда так делаете? Не возникает проблем при сдаче 6-НДФЛ? Каким блоком строк показываете выплату аванса в разделе 2 6-НДФЛ?
      Уточняю, потому что по нашему мнению методически верно платить аванс только в том случае, когда он выплачивается в последний день месяца. Посмотрите: Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11) (Примеры 1 и 2).

  2. Юлия , да на такой порядок установлен на предприятии НДФЛ удерживается и перечисляется с аванса .
    6 ндфл корректируется в ручном режиме .

    1. В строке 100 показываете последний день месяца? Например, выплаченный 16-го числа аванс будет отражаться как:
      30.11.2020 Сумма Зарплаты
      16.11.2020 Сумма НДФЛ
      17.11.2020

      Правильно я понимаю?

      В новых версиях ЗУП можно автоматизировать учет, и 6-НДФЛ не править вручную. В предыдущем ответе давала ссылку, делайте как для примера «аванс в последний день месяца».

      И еще вопрос: как бы Вы хотели, чтобы НДФЛ этого сотрудника (удержанный в аванс) отразился в ЗУП? Как я понимаю, сейчас информации об удержании в программе нет.
      Нужно чтобы он отразился? (полученный доход в виде аванса и удержанный налог?

  3. в 6 НДФЛ с аванса отражают отражают 100 — 15.11.2020
    110- 15.11.2020
    120 -16.11.2020
    зарплату отдельно. т е как 2 раза выплаченную зарплату .
    Еть возможность применить 2 раза документ начисление зарплаты с 1-15 число и с 16-31 ?

    1. Здравствуйте! Если воспользуетесь новым механизмом, описанным в статье href=»https://buhexpert8.ru/1s-zup/avans-i-zarplata/raschet-i-vyplata-avansa/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html» target=»_blank» rel=»noopener»>Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11) «Пример 1. Удержание НДФЛ когда аванс выплачивается в последний день месяца», то выплаченный аванс будет отражаться отдельным блоком строк
      30.11.2020 (последний день месяца) Сумма выплаченного аванса
      16.11.2020 (дата выплаты аванса) Сумма НДФЛ
      17.11.2020 (следующий день после выплаты)

      По сути там и отражает два раза выплаченная зарплата.
      Датой получения дохода только всегда будет последний день месяца в соответствии с НК РФ. Отражать в строке 100 дату выплаты, как принято отражать в Вашей организации, сделать автоматически в ЗУП нельзя, поскольку не соответствует НК РФ.

      Два раза применить Начисление зарплаты нельзя, но в этом нет необходимости. при включенном механизме удержания НДФЛ с аванса, все отработает с использование документа 2Начисление зарплаты за первую половину месяца».

      Чтобы разобраться по сути заданного вопроса нужны еще уточнения: как бы Вы хотели, чтобы НДФЛ этого сотрудника (удержанный в аванс) отразился в ЗУП? Как я понимаю, сейчас информации об удержании в программе нет. Нужно чтобы он отразился? Или наоборот НЕ отразился?

  4. Юля, если мы удерживаем у сотрудника НДФЛ в аванс , и далее нам он приносит БЛ при окончательном расчете дохода у сотрудника нет , НДФЛ не пересчитывается у данного сотрудника . Получается , что в по итогам мы переплачиваем НДФЛ в бюджет .

    1. Добрый вечер! Это условие было и в самом вопросе, но я по прежнему не пойму какой эффект Вы хотите получить в 6-НДФЛ.
      Да, получается переплата.
      Если бы это был НДФЛ с зарплаты, а не с аванса, то этот НДФЛ точно должен был бы остаться «висеть» как излишне удержанный до следующего удержания, а далее зачесться. И в этом случае отражать удержание НДФЛ в разделе 2 6-НДФЛ нужно, ведь по факту выплата и удержание были, их надо показать в отчете.
      Не показываем, например, если удержание проведено ошибочно.

      У Вас речь об авансе, но выплачиваете Вы его как зарплату. На практике я не сталкивалась с таким вариантом уплаты НДФЛ — с аванса в середине месяца. И я не аудитор, и не могу судить о том, как провести это правильно. Если Вы собираетесь обратиться в ИФНС за компенсацией этого НДФЛ, то его не нужно показывать в 6-НДФЛ. Если же хотите поступить как при выплате зарплаты, то нужно показывать.

      Чтобы дать Вам рекомендации, что делать в ЗУП мне нужно ответы на 2 вопроса:
      1.Как вы хотите отразить это в разделе 2 6-НДФЛ: показывать или не показывать?
      2. Какие на данный момент у Вас данные в ЗУП по этому сотруднику? (если не используете новый механизм, то информации об удержании там нет. как я понимаю).

Добавить комментарий