НДФЛ у нерезидента

1. Здравствуйте!

   Скажите, я правильно поняла, что сотрудник на момент перевода все-таки являлся резидентом? Т.е. утратит статус резидента он позднее, когда за предшествующие 12 месяцев пробудет за границей более 183 дней. Все верно?

   Также хочу обратить Ваше внимание, что автоматический учет доходов за границей в целях НДФЛ реализован только в версии КОРП: Учет в зарубежных подразделениях (ЗУП КОРП). И реализация вызывает вопросы, как раз в ситуации с резидентами, это тоже освещено в видео. Т.е. вполне возможно, что и на КОРП придется что-то придумывать (если сотрудник уже не утратил статус резидента).

   Если же у Вас ПРОФ, то однозначно придется создавать отельные начисления для такого сотрудника и настраивать их, как необлагаемые НДФЛ (обработкой группового изменения реквизитов принудительно устанавливать признак того, что эти начисления НДФЛ не облагаются).

2. У нас корп. Тут ситуация такова он еще остается резидентом, только НДФЛ у него будет удерживаться на территории Республики Беларусь. Поэтому мы просто должно его не удерживать!

   1. Да, согласна с Вами, что в этом случае сотрудник самостоятельно декларирует доходы и платит налог и на мой взгляд тоже, Вы налоговым агентом уже не являетесь. Хотя конечно мы не адиторы и я не могу претендовать на уровень экспертной оценки данного вопроса.

      Но потестировала на последнем релизе ЗУП, программа ведет себя как и раньше: если установлен статус резидент, налог считается. На перспективу можно написать разрабочиткам об этом нюансе (v8@1c.ru). А чтобы решить проблему здесь и сейчас, придется обходить типовой алгоритм. На видео (время пример 2:50) представлены некоторые рекомендации. Также можно рассмотреть варианты:
      — сторнировать доходы Операциями учета НДФЛ, тогда при пересчете НДФЛ, он не должен считаться на заграничные доходы;
      — настраивать отдельные начисления для премии, оплаты и окладу, отпускных и пр. как необлагаемые НДФЛ и назначать эти начисления сотруднику. Плановые начисления можно будет назначать в момент перевода, отменив типовые. А, например, начисление для отпускных появится возможность выбрать в документе Отпуск.

3. Увы не совсем так, за сотрудника компания платит налог на территории РБ!

   1. Честно говоря, очень удивлена этому 🙂 На практике не приходилось сталкиваться, поэтому опираюсь на пп. 3 п. 1 ст 228 НК РФ. Согласно нему сотрудник сам исчисляет и платит налог. В договоре ЕАЭС от 29.05.2014 не смогла найти каких-то оговорок об обязанностях налогового агента. Поделитесь, на какой документ Вы опираетесь?

   2. Добрый день! Уточните, пожалуйста, вопрос еще актуален?

4. Да, вопрос актуален.

   1. Уточните, пожалуйста, что в итоге нужно получить в ЗУП?
      «Увы не совсем так, за сотрудника компания платит налог на территории РБ!» — эта фраза не совсем понятна.

      Если с работника все же ничего не удерживаем и в ЗУП просто нужно сделать так, чтобы не удерживался НДФЛ, то все мои предыдущие рекомендации остаются в силе.

      Если же я неправильно поняла и в ЗУП требуется получить какой-то другой результат, то проиллюстрируйте на цифрах. Например, оклад сотрудника 20 000, что нам нужно получить в итоге, сколько ему выплатить и т.д.?

5. Пример, сотрудник работая январь, февраль, март получает 20.000 рублей,
   у него удерживается с зп НДФЛ по 2600, далее 14 апреля ему делают
   кадровый перевод в подразделение РБ(где установлено ЗАГР), и 14 апреля устанавливаем ему статус нерезидент.
   Статус нерезидент и ЗАГР мы устанавливаем только для того чтобы типовыми средствами (без доработки ЗУПа) из заработка сотрудника не удерживался НДФЛ.
   А по факту он остается резидентом. Но когда ему начисляют премию за 1апреля-13апреля то с его премии удерживается 30%.
   и когда я формирую справку 2ндфл то весь заработок января февраля марта и часть апреля у меня попадает на закладку 30%.
   Так вот вопрос в том ,что возможно ли типовыми средствами ЗУП корп сделать так чтобы до 14 апреля с из работка сотрудника удерживался 13% ндлф,а с 14 апреля он тупо не считался!
   и справка 2ндфл заполнялась корректно. доход котрый был до перевода он попадал в 13%.

   1. Спасибо за уточнение, меня просто смутила Ваша фраза «Увы не совсем так, за сотрудника компания платит налог на территории РБ!», подумала что это как-то требуется отражать в ЗУП дополнительно 🙂

      Т.к. этот нюанс не имеет значения в рамках учета в ЗУП, то в силе остаются все рекомендации, которые я давала ранее. Реализовать в ЗУП КОРП можно, но не в лоб, а обходными вариантами.

      Я бы все же наверное выбрала вариант с установкой обратно статуса «Резидент» и создание отдельных начислений для такого сотрудника (оклад после перевода, премия, по ходу дела возможно придется создавать отпускные и что-то еще), не облагаемых НДФЛ. Настройки НДФЛ (если в начислении нельзя будет указать, что оно не облагается НДФЛ) можно поменять обработкой группового изменения реквизитов. До конца 2020 года придется начислять так: плановые начисления (например, оклад) нужно будет установить для сотрудника, например, документе Изменение оплаты труда, отменив в этом же документе типовые), а остальные указывать непосредственно в документах (в док. Отпуск тоже появится возможность выбора начисления). С 01.01.2021 можно поставить статус «Нерезидент» и пользоваться типовыми начислениями.

Комментарии закрыты.