НДФЛ со Служебное произведение, для сотрудников, работающих за границей (с 2024)

Вопрос задал Наталия Ш. (г. Москва, ул. Дмитрия Ульянова,7а)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день! нашим сотрудникам начисляется Служебное произведение, для сотрудников, работающих за границей, но в настройках стоит код 2204, НДФЛ по нему -13% (для нерезидента 30%),
на вкладке сотрудник — налоги на доходы — поставили — Нерезидент, работающий по найму на основании патента, т.к. другого ничего нет, можем ли мы в настройках поставить код 2000 для НДФЛ? иначе при начислении зп НДФЛ считает 30%.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Уточните пожалуйста:
    — какой статус у Ваших сотрудников работающих заграницей?
    — служебное произведение является доходом таких сотрудников от трудовой деятельности?
    Если речь идет о дистанционных работниках, то с 2024 года к выплатам (по доходам связанным с трудовой деятельностью) заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ.

    Возможность учета НДФЛ по заграничным дистанционщикам появилась в ЗУП 3.1.27.148 / 3.1.28.60.

    Подробно как настроить НДФЛ с 2024 года для таких сотрудников рассказывается в статье:
    С 2024 года к выплатам заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ

    Если у Вас другая ситуация опишите пожалуйста ее подробнее.

  2. — да, служебное произведение является доходом таких сотрудников от трудовой деятельности
    — код 2204 не меняет автоматически 30% на 13%, у сотрудников работающих заграницей
    — у всех поставили статус «Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ»

    можем самостоятельно поставить у такого вида начисления- код 2000, что бы автоматически считал 13%? правомерно ли это?

  3. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Согласно Письма ИФНС от 13 ноября 2023 г. N ЗГ-3-11/14749:

    «Под дистанционным работником понимается работник, заключивший трудовой договор или дополнительное соглашение к трудовому договору, указанные в части второй статьи 312.1 Трудового кодекса, а также работник, выполняющий трудовую функцию дистанционно в соответствии с локальным нормативным актом, принятым работодателем в соответствии со статьей 312.9 Трудового кодекса (часть третья статьи 312.1 Трудового кодекса).
    Таким образом, с 1 января 2024 года вознаграждение и иные выплаты (например, оплата отпуска, пособие по временной нетрудоспособности, суммы среднего заработка, сохраняемого при направлении работника в служебную командировку), полученные дистанционным работником при выполнении трудовой функции дистанционно по договору с работодателем — российской организацией, независимо от налогового статуса данного работника будут подлежать обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 (15) процентов в зависимости от суммы полученных доходов (пункты 3, 3.1 статьи 224 Кодекса в редакции Федерального закона N 389-ФЗ)».

    Код 2204 — это «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов)» относится к доходам от предпринимательской и другой деятельности.

    Если в Вашем случае с сотрудником заключен трудовой договор и он получает заработную плату (вознаграждение) за выполнение выполнение трудовой функции, к которым относится и служебное произведение, как часть оплаты труда, то можно применить код 2000 » Вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание, денежное довольствие, не подпадающее под действие пункта 29 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц (кроме выплат по договорам гражданско-правового характера)»

  4. Спасибо, вопрос закрыт

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.