НДФЛ по договору ГПХ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

Добрый день. Заключен договор ГПХ, акты выполненных работ подписаны в мае, июне, июле. Соответственно, в этих месяцах сделано начисление по договорам, чтобы программа посчитала страховые взносы. Одновременно считается НДФЛ. В актах указываем планируемую дату выплаты: за май -09.06.2025, июнь -20.08.2025, июль — 17.10.2025г. Выплаты по договору не произвели. При заполнении 6-НДФЛ за 9 месяцев в отчет попала сумма за май и июнь. причем в отчете за полугодие программа эти доходы не включала в базу. Как исправить данную ошибку?

Метки вопроса: Договор ГПХ

Все комментарии (18)

  1. Небольшое уточнение — в документе начисление по Договорам в этих месяцах есть еще несколько договоров, по ним выплаты осуществлены в августе. При заполнении ведомости мы из документа просто удаляем ФЛ, по которому выплата не осуществлена. Может программа не видит это удаление и записывает дату получения доходаавтоматически?

  2. Здравствуйте!
    Это задуманное поведение программы. По рекомендациям разработчиков 1С — невыплаченные доходы не нужно начислять. В документе Начисление по договорам указана сумма начисления, дата выплаты. Для программы это уже зарегистрированный доход сотрудника. При формировании ведомости происходит перераспределение даты получения дохода, если она отличается от планируемой. Но если нет ведомости на выплату, программу это не смущает. Доход зарегистрирован.
    Чтобы сейчас исправить ситуацию можно сделать документ Ведомость на выплату, например в октябре. При заполнении отчета программа увидит, что доход получен сотрудником не в 3 квартале. Такие доходы не будут отражены в отчетности 6-НДФЛ за 9 месяцев.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Зарплата не выплачена – что делать в ЗУП 3.1 с 6-НДФЛ и отчетностью по взносам . Обратите, пожалуйста, внимание на Способ 2 в разделе 6-НДФЛ – нужно исключать невыплаченные доходы.
    Если что-то не будет получаться или нужно будет устроить — напишите. Можно приложить скриншоты, проверим учет вместе ❤️

  3. Мила, добрый день. Очень странно, раньше такого не было. У меня в 3 квартале есть акты, которые проведены в июле и в августе, по которым выплаты тоже не было и в 6 НДФЛ они не попали. Именно по одному ГПХ попадают. Я думаю, что это связано с тем, что в документе Начисление по договорам вместе с ним было еще несколько договоров по другим ФЛ и по ним произошла оплата. А при создании ведомости мы же подтягиваем документ основание как раз Начисление по договорам, где просто вручную убираем того ФЛ, по которому нет выплаты.

  4. Мила, я правильно понимаю, что я сейчас просто делаю техническую ведомость октябрем, и в 6НДФЛ ставлю дату отчета позже, чем дата ведомости?

  5. Вот кстати по нему есть начисление за август, которое е выплачено и оно в 6НДФЛ не попадает, это 100% с вязано с тем, что я вам написала выше
  6. Приложение № 1

    Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз программы. По тем сотрудникам, по которым суммы не попали в отчет 6-НДФЛ какие планируемые даты выплаты указаны в документе Начисления. Приложите, пожалуйста, скриншоты описывающие ситуацию.
    Прикладываю скриншот — такое начисление не будет попадать в отчет за 9 месяцев, так как планируемая дата выплаты в октябре

  12. Мила, добрый вечер. Я прошу прощения, никак не доберусь до вопроса, времени не хватает досмотреть семинар про договоры ГПХ. Очень прошу не закрывать вопрос и дать ее немного времени. Спасибо

  15. Мила, добрый день. Огромное вам спасибо за длительное ожидание.
    Да, помощь нужна. Посмотрела я семинар про договоры ГПХ и у меня остались вопросы.
    1. Правильно ли я понимаю, что если у меня акт подписан 31.07.2025 года, в нем указана дата выплаты 17.10.2025, документ «Начисление по договорам» делаю 31.07.2025г, указав месяц Июль. В этом документе у меня также отражается дата выплаты 17.10.2025г. Выплата произведена 01.11.2025. Соответственно для НДФЛ дата получения дохода будет 01.11.2025 и она будет подтягиваться именно из ведомости, т.е. править документ «Начисление по договорам» не надо?
    2. При формировании ведомости от 01.11.2025 в поле «Месяц выплаты» необходимо указывать именно Июль? (иначе я не смогу выбрать начисление по договорам)
    3. Если в документе «Начисление по договорам у меня 5 человек», а выплату делаем 3, в документе «Ведомость на выплату» подбираем начисление по договорам, программа подтягивает всех, и мы удаляем тех, кому выплата не производится. Тогда при следующем формировании ведомости на оставшихся 3 человек, программа дает подтянуть документ начисление, но сама ведомость остается не заполненной. Как это исправить?
    4. И самое главное — если начисление было в одном квартале, а выплата в другом, после сдачи 6-НДФЛ, то всегда надо делать техническую ведомость, чтобы доход и налог не попали в расчет?
    5. При заключении ДС на продление сроков договора и изменении суммы — необходимо вносить изменения в договор только через кнопку «исправить» или можно разблокировать документ и поправить даты и сумму? В любом случае на сданный отчет ЕФС-1 это никак не влияет.
    6. Если у меня в августе подписан акт, оплаты по нему не было, т.к. договор был заключен с иностранцем, а он выехал за пределы РФ, и обратно его не пустили. Соответственно были начислены страховые взносы и при синхронизации в 1С Бухгалтерию на 76.10 отразилась сумма по акту и НДФЛ. Можно НДФЛ оставить или же я должна отражать только тогда, когда будет произведена оплата?

  16. 1. Если в документе укажете месяц Июль, то все проводки будет отражены в июле. Это повлечет за собой пересдачу отчета РСВ, так как страховые взносы будут попадать в Июль. На мой взгляд месяц должен быть тот, который текущий рабочий. По части НДФЛ все верно. Ведомость должна переопределить дату получения дохода, но лучше перепроверить. Верная последовательность действий — исправить планируемую даты выплаты в документе Начисления.
    2. При формировании ведомости выбираем тот месяц, который указан в начисление. На мой взгляд, верно все отражать в октябре
    3. Нужно смотреть на скриншотах. Возможно еще раз нажать кнопку заполнить. Может быть проблема в датах
    4. Да, в отчет 6-НДФЛ важно показать только фактически выплаченные доходы
    5 Здесь можно делать как Вам удобно. Если не нужно история, то можно внести изменение в первичный документ
    6. Получается это не выплаченная зарплата. Прикладываю ссылку на публикацию: Зарплата не выплачена – что делать в ЗУП 3.1 с 6-НДФЛ и отчетностью по взносам .

  17. Мила, добрый вечер.
    По первому вопросу не совсем понятно — страховые взносы д.б. начислены в месяце подписания акта выполненных работ. Разве не так? Если акт подписан в июле, соответственно и начисление д.б. июлем? И если начисление было в одном месяце, а выплата в другом, программа не даст провести выплату, указав в документе месяц выплаты, т.к. не будет найдено начисление.
    По 3 вопросу несколько раз нажимаю на кнопку заполнит и ничего не происходит, при этом программа дает подобрать начисление, но ведомость не заполняется, в итоге через кнопку подбор с ручным заполнением. По датам вроде все верно. Какие именно скриншоты вам приложить?
    По 6 вопросу — в статье, которую вы приложили как раз говориться, о том, что начисление страховых взносов идет в месяце начисления, не зависимо от выплаты. Тогда это идет в разрез с ответом на 1 вопрос. Если начисление НДФЛ мы как бы откладываем, а страховые начисляем , то как должно отражаться в 1С бухгалтерия при синхронизации? Ведь программа при проведении документа Начисление по договорам сразу делает проводки по НДФЛ и страховым вносам, не зависимо от даты оплаты

  18. Доброе утро!
    1. Еще раз пересчитала первый вопрос Ваш, свой ответ и повторный вопрос.
    страховые взносы д.б. начислены в месяце подписания акта выполненных работ. Да верно
    И если начисление было в одном месяце, а выплата в другом, программа не даст провести выплату, указав в документе месяц выплаты, т.к. не будет найдено начисление. Здесь я не совсем понимаю, предлагаю на примере:
    Документ начисление июль. Ведомость на выплату в шапке документа указываем Июль, но дата ведомости октябрь. Это значит, что для налогового учета дата получения дохода будет октябрь
    3. Лучше приложить все, что есть. Расчетный листок, документ Ведомость на выплату, карточку сотрудника, где указан способ выплаты, документ Начисления. Возможно дело в изменениях: Отбор документов-оснований по дате выплаты в ведомостях (ЗУП 3.1.35.47) .
    6. Если начисление НДФЛ мы как бы откладываемПоясните, пожалуйста, как мы можем отложить начисление НДФЛ? В момент начисление по акту у нас происходит расчет НДФЛ. Да, мы его будет удерживать в момент выплаты. Но начисление ндфл происходит.

Добавить комментарий