Здравствуйте. Организация ООО на УСН доходы- расходы. З/п состоит из ежемесячной премии и з/п. Премия начисляется ежемесячно на последнее число каждого месяца документом «Премия». После этого осуществляется начисление з/п. Аванс выплачивается 8 числа, з/п- 23 числа. А вот выплата премии согласно положению о премировании производится в течении 45 дней после окончания месяца начисления. В связи с этим невозможно указать точную дату(месяц)выплаты в документе «премия». По всем сотрудникам, у которых есть вычеты происходит некорректный расчет НДФЛ. Каким образом наладить учет, чтобы премия садилась в расчетных листках в том месяце, за который она начисляется и при этом невозможность указать точную дату выплаты не приводила к некорректному расчету НДФЛ? А также как откорректировать обнаруженные ошибки и подать корректировочный 6-ндфл за 1-ый квартал, не пересчитывая весь первый квартал? Есть ли документ, которым можно произвести корректировку исчисленного НДФЛ?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Действительно, если дата планируемой выплаты не совпадает с фактической — в программе может возникнуть ошибка в расчете НДФЛ Ошибка в ЗУП 3.1 при расчете НДФЛ, если не совпадают плановая и фактическая дата выплаты зарплаты. В программе есть ограничение: если проведен документ Премия и не проведена Ведомость на выплату премии, доход в учете НДФЛ считается полученным на планируемую дату выплаты, указанную в документе начисления. Сумма этого дохода учитывается при расчете лимита налоговой базы для вычетов, для применения повышенной ставки НДФЛ.
-Каким образом наладить учет, чтобы премия садилась в расчетных листках в том месяце, за который она начисляется и при этом невозможность указать точную дату выплаты не приводила к некорректному расчету НДФЛ?
Чтобы доход по невыплаченной премии не искажал доход в учете по НДФЛ текущего года,
поставьте в документе начисления планируемую дату выплаты следующим годом.Но непосредственно перед заполнением Ведомости на выплату премии нужно обязательно возвращаться в документ начисления премии и исправлять планируемую выплату на фактическую!-А также как откорректировать обнаруженные ошибки и подать корректировочный 6-ндфл за 1-ый квартал, не пересчитывая весь первый квартал? Есть ли документ, которым можно произвести корректировку исчисленного НДФЛ?
В ЗУП 3.1. есть три документа, которыми можно выполнить корректировку в учете НДФЛ, не редактируя сами документы начисления и выплаты: Операция учета НДФЛ, Перерасчет НДФЛ и Перенос данных. У каждого документа есть свои ограничения.
Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Исправить точечно получится не всегда, здесь нужно смотреть каждую ошибку отдельно.
Поторопилась дать рекомендацию по поводу премии с датой планируемой выплаты следующим годом. Если так делать, перед перепроведением Премии с новой правильной датой, нужно будет распроводить начисление зарплаты за расчетный месяц. Иначе мы столкнемся с другой ошибкой — Ошибка при расчете НДФЛ в межрасчетных документах .
Получается, какого-то универсального изящного решения пока нет. Придется такие документы Премии держать на контроле до момента их выплаты. Проводить для документа Начисление зарплаты и взносов, чтобы взносы посчитались с премии и сфомрировалось отражение зарплаты в бухучете, а потом задним числом редактировать дату предполагаемой выплаты и контролировать вручную расчет НДФЛ с премии.
Склоняюсь к тому, что проще поменять учетные процессы в компании и начислять премии непосредственно перед выплатой, чтобы в шапке документа Премия был месяц, в котором произойдет выплата.