Ндфл нерезидента

1. Здравствуйте.

   Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2024 год, посмотрим, как программа пересчитывает.

   1. Прикладываю документы, справку 2 ндфл( как заполняет 1с) и регистр ндфл ( у меня вариант руками заполняется)

2. Добрый день.

   Насколько я понимаю, исчислен налог в данной ситуации верно, и до, и после превышения. Проблема как будто с удержанным НДФЛ и по 15 и по 13%.
   Вы могли бы приложить именно Подробный анализ по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)? В регистре не видно, какие документы делают движения по учету НДФЛ. В сводной стправке нет доходов по документам. Я бы хотела увидеть, какие записи есть по документу Пререрасчет НДФЛ в подробном анализе.
   Уточните еще релиз, пожалуйста, чтобы моделировать ситуацию на Вашем релизе.

   1. Версия 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1313). Я прилагала подробный анализ. Файл назвала 123. Прилагаю еще раз)))

3. Проблема усугубляется еще тем, что у него суточные сверх норм на 31.12.2024. И они как бы не должны быть удержаны( опять же смотрела по вашей статье) в общем я запуталась сильно

4. Приложение

   Спасибо за уточнение. Именно первый файл я и не увидела, прошу прощения.

   Вы пишите версию платформы, релиз указан ниже. Но в принципе, релиз на это не влияет.
   Дело в том, что согласно п. 2 ст. 210 НК РФ Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. Это значит, что пока натуральные доходы облагаются по ставке 30%, они не участвуют в подсчете 5 млн. А когда мы меняем статус налогоплательщика и пересчитываем налог, натуральные доходы включаются в совокупную налоговую базу. Из-за этого пересчитывается налог и по ставке 13/30% и по ставке 15 %.
   Давайте посмотрим документ Перерасчет НДФЛ, там должно быть это видно. Если в Подробном анализе установить флажок Суммы до/с превышения, то тоже должно быть видно изменение налога по ставкам в документе.
   Получается, что сторнируется разница в суммах налога по ставкам 30 и 13 % с натуральных доходов в общей сумме — 18 552 руб.
   И доначисляется налог по ставке 15% с премии от 17.12.2024, потому что сумма превышения стала больше и налог увеличился на сумму 2 182 руб.
   -18552+2182 = 16730. Насколько я понимаю, расчет программы такой.

   Зачет НДФЛ производится только в течении того налогового периода, в котором этот излишне удержанный налог образовался. В ведомости 2025 года зачет уже не производится, поэтому и с натурального дохода 2024 года налог удерживается.

   1. Да. Именно так и ложится. Для меня это ее логично. Получается как бы переплата по базе 13% и долг по 15%. На какую сумму я должна выдать уведомление в конце года? Что бы налогоплательщик смог вернуть деньги из фнс?

5. Добрый день.

   Не логично, согласна. Но официальных разъяснений о том, что мы можем зачитывать НДФЛ по разным ставкам нет. И в ЗУП автоматичсеки зачет между ставками не происходит, даже если в дальнейшем есть выплаты. Так и будет краснота.
   6-НДФЛ за год, в котором есть излишне удержанный по ставке 13 и не удержанный по ставке 15 формируется без нарушений КС, возможно, налоговая сама должна зачитывать и определять сумму возврата.
   Но лучше проконсультироваться в ИФНС по месту регистрации, что они ожидают учидеть в отчете по данной ситуации. Если там скажут, что зачитываем сами, придется править в ЗУП руками.

6. То есть получается сейчас останется переплата по ставке 13%. Недоплата по ставке 15%, плюс не удержан с суточных сверх норм. И все это надо подать как есть?

7. Неудержанного НДФЛ с суточных не будет, если отчет формировать после выплаты. Будет разница между исчисленным и удержанным, и в 2025 году тоже, только в обратную сторону.
   А по 13 и 15 % можем попробовать перебрость удержанный налог операцией учета НДФЛ. Уменьшить удержанный по ставке 13% и увеличить по ставке 15%, как бы зачесть.
   Но как к этому отнесется налоговая, если обнаружит, я не могу сказать. Поэтому лучше сначала уточнить.

   1. Можете мне показать как это будет выглядеть? операция учета НДФЛ с зачетом?

      1. Приложение

         Добрый день.

         Очень жаль, что налоговая не дает рекомендаций.
         Прикладываю Операцию учета. Поробуйте такой вариант на копии!
         Если мы зачтем удержанный по 15% в счет излишне удержанного по 13%, то останется только излишне удержанный по 13 %, который можно показать в отчете за год.

         1. Да. Мне тоже жаль. Спасибо. Я попробую. Такое решение я и приняла. Должен остаться кто то один)

            1

8. Спасибо. Первый раз у меня такое

9. Это неприятная ситуация. А главное четких указаний, что делать, нет.

   1

   1. Указаний мне не дали. Вежливо сказали решайте сами.

Комментарии закрыты.