НДФЛ к зачету в счет будущих платежей

1. Здравствуйте!
   Хочу предупредить, что зачесть налог 2022 года в 2023 нельзя. Это не предусмотрено НК РФ (п. 3 ст. 226 НК РФ). Соответственно, и программе такой зачет не предусмотрен — он будет отрабатывать некорректно. Излишне удержанный НДФЛ нужно вернуть сотруднику:

   взять с него заявление
   ввести Возврат НДФЛ
   ввести Ведомость на выплату возвращаемого НДФЛ. Важно — перечисляем возврат НДФЛ только в безналичном порядке, через кассу нельзя.
   Получается, что нужно разобраться с 2022 годом, чтобы потом верный учет был в 2023.

2. Сделала возврат и выплату. Получился долг за работником.

3. Предлагаю убрать пока возврат и вернуться в 2022 год. У Вас там две записи, излишне удержано и зачтено.
   Но если смотреть регистр налогового учета — то зачет не прошел.
   В Документе Начисление зарплаты и взносов — вкладка Корректировка — там есть этот сотрудник. Пришлите пожалуйста скриншот.
   Приложите также Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам) указав период с 1 декабря 22 по 31 января 23.

4. В зарплате по ней корректировки нет. Корректировка есть в документе исправление отпуска

5. Приложение

   Где -то вторая сумма сидит.Предлагаю искать с помощь отчета Анализ зарплаты по сотруднику. Указать период декабрь. Дважды щелкнуть на цифру 40р — Регистратор.
   И пришлите скриншоты документов. Прикладываю скриншоты для примера.

6. Есть вторая сумма

7. Если я делаю возврат НДФЛ, даже если сделать его декабрем, то сумма НДФЛ к перечислению не меняется. В итоге по сотруднику возникает переплата НДФЛ. Эта сумма излишняя сумма НДФЛ реально была перечислена 19.12.22 при оплате больничного. Сейчас в 2023гг в документе Отражение НДФЛ в бухучете показывается полная сумма НДФЛ за период 1-22 янв без учета этой переплаты. Как в программе ее правильно зачесть, потому что реально при перечислении ЕНП платеж будет уменьшен на эту сумму. И нужно ли, чтобы в справках 2-ндфл и в 6-ндфл появились суммы этой переплаты.

8. В 6-НДФЛ не содержится информации о фактически уплаченном налоге. И поэтому там просто негде указать переплату. В отчете мы показываем сколько должны были оплатить (удержано), а налоговая уже сама увидит, что Вы заплатили больше по факту.
   Переносить переплату из одного года в другой нельзя. Поэтому программа правильно делает, что указывает платеж без суммы переплаты за 2022 год.
   В справке 2 ндфл ив отчете 6 ндфл мы покажем сумму ндфл верно( без учета переплаты). Платежей у нас было на 40 рублей больше. Эту переплату мы ожидаем при сверке с налоговой, в личном кабинете ЕНП.

9. Если сделать возврат ндфл, то справка 2-ндфл правильная, но сумма третий раз появляется в справочно. Как же все-таки правильно оформить документы? У сотрудника исчислено и удержано правильно, а перечислено больше.

10. Приложите пожалуйста отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам) Указав период с 01.01.2022 по 31.01.23. Обычно бывает такая ситуация, когда используется документ Перечисление ндфл в бюджет.

12. Предлагаю разделить вопросы: наши взаиморасчеты с сотрудником и взаиморасчеты с налоговой.
    1) то, что мы сейчас сотруднику выплатили больше. Это сальдо должно уйти при ближайшей выплате. Как нужно было правильно сделать: не торопиться с документом Возврат НДФЛ
    Прикладываю публикацию:https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/uchet-izlishne-uderzhannogo-ndfl-v-mezhraschetnyh-dokumentah-zup-3-1-10.html
    К сожалению, я не вижу по расчетного листка- не могу понять, в январе вся сумма выплачивается сотруднику или 40 рублей не попадают в ведомостью Предлагаю проверить этот момент.
    2) взаиморасчеты с налоговой: У сотрудника исчислено и удержано правильно, а перечислено больше.
    Вы про справку 2НДФЛ или нет 🙂

Комментарии закрыты.