НДФЛ и взносы умершего сотрудника

1. Здравствуйте! Уточните пожалуйста, речь идет о зарплате за июнь, которая была рассчитана не в документе Увольнения, а в документе «Начисление зарплаты и взносов»? В документе увольнение от 27.07, я так понимаю, была рассчитана только компенсация за отпуск. которую Вы не обложили ни взносами, ни НДФЛ? Все верно написал?
   Если так, то сделать доход за июнь необлагаемым взносами и НДФЛ придется вручную через документ «Операции учета НДФЛ» и «Операции учета взносов». В этих же документах необходимо сторнировать исчисленные взносы с июньского доходов, а также исчисленный НДФЛ.

   В документе «Операции учета НДФЛ» на вкладке доход необходимо добавить строчку с доходом за июнь, но с минусовой суммой. Также на вкладке «Исчисленно…» добавить исчисленный НДФЛ с суммы дохода за июнь с минусовой суммой.

   В документе «Операции учета взносов» на вкладке «Сведения о доходах» добавить строчку с доходом за июнь, но с минусовой суммой. На вкладке «Исчислено взносов» суммы взносов с июньского дохода тоже с минусовым знаком.

   1

2. Дмитрий, спасибо большое за ответ — все верно поняли. Подскажите еще, пож-та, как быть с перечисленным НДФЛ? Насколько я поняла, его невозможно вернуть из ИФНС родственникам умершего сотрудника?

   1. Когда я писал прошлое сообщение, то совсем забыл, что Вы вероятно родственникам ведь недоплатили за июнь оклад? — то есть Вы выплатили за минусом НДФЛ, хотя должны были полностью выдать всю июньскую зарплату без учета НДФЛ. Соответственно сейчас в ЗУП в ведомостях отражен факт выплаты за июнь за вычетом июньского НДФЛ. Я правильно понимаю?
      И этот НДФЛ с июньской зарплаты Вы уплатили в бюджет?

3. Дмитрий, да — все правильно! И теперь даже если мы сделаем Операции учета НДФЛ и взносов, то получится перекос по НДФЛ. Изучив этот вопрос на различных ресурсах, не нашла однозначного решения по возврату НДФЛ родственникам умершего сотрудника. В основном вижу ответ, что нельзя. Но также нашла, что есть вариант написать заявление в ИФНС, чтобы они вернули излишне удержанный и перечисленный налог на счет родственникам. Пытаемся разобраться, как сделать максимально корректно и правильно в программе.

   1. В программе вот как тогда можно сделать. В документе «Операции учета НДФЛ» заполните только вкладку Доход, так как я писал выше, а вот вкладку «Исчисленно…» не заполняйте. НДФЛ лучше поправить через документ «Перерасчет НДФЛ», просто заполните его за 2020 год и по этому сотруднику должен появится отрицательный исчисленный НДФЛ (так как мы за июнь убрали доход документом «Операции учета НДФЛ»). Этот документ не только правит данные по регистрам учета НДФЛ, но и по регистрам взаиморасчета с сотрудникам, т.е. в результате после проведения перед сотрудникам появится задолженность на эту сумму. Далее можно будет ввести документ «Возврат НДФЛ», куда она тоже автоматом должна будет попасть и можно далее ввести Ведомость на выплату этой суммы. Все это следует сделать, если Вы хотите отразить возврат родственникам суммы вот этого НДФЛ.

      1

4. Дмитрий, спасибо большое! Вопрос сложный и тянет за собой большую цепочку других вопросов — например, если вернуть НДФЛ родственникам, то вернет ли в свою очередь ИФНС организации излишне перечисленный НДФЛ по этому сотруднику? Кроме того, будет нарушение сроков выплаты НДФЛ родственникам (прошло уже полгода) и пр. Но в целом ситуация немного прояснилась))

   1. Да, лучше проконсультироваться с налоговой, как поступить. Просто мы консультируем больше не по тонкостям взаимодействия с налоговой (в каждой налоговой может быть свое мнение, как отразить одну и ту же ситуацию), а по технической стороне вопроса — как зарегистрировать ту или иную ситуацию в программе. Так что лучше с ними проконсультироваться, а когда будет ясность как хочет это видеть налоговая, тогда в программе уж найдем способ зарегистрировать. МНе пока не закрывать вопрос? Будете связываться с налоговой по этому вопросу?

      1

5. Дмитрий, закрывайте пока вопрос, при необходимости обратимся повторно. И еще раз спасибо!

Комментарии закрыты.