Добрый день! в прошлый раз вопрос был про подарки) что делать если нет дохода, а подарки дарим декретницам. Решение было таким, что руками добавляем сумму подарков как вычеты. Я в январе ей сделала вычет на 11600 на сумму подарка, но вычет ей не полагался конечно в январе столько) соответственно сейчас встает криво в регистрах. И общая сумма не идет именно на этот вычет)
И второй вопрос туда же. Когда нерезидент стает резидентом, сумму НДФЛ (30%) с подарка должна пересчитываться?и возвращаться?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Использовать способ корректировки предоставления стандартного вычета в документе Приз, подарок рекомендуется делать, когда у сотрудницы в текущем году не будет других доходов кроме подарка. То есть, например, сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком и у нее нет других доходов с которых можно удержать НДФЛ с подарка. Тогда по итогам года образуется исчисленный, но не удержанный НДФЛ с подарка, сведения о котором передаются в налоговую вместе с годовым 6-НДФЛ. И уже налоговая будет взыскивать НДФЛ (присылать требование) непосредственно у такого сотрудника. Такое развитие событий не желательно, поэтому предлагался способ, как можно этого избежать, предоставив вычет с подарка.
Посмотрела Ваши документы. Насколько я вижу у сотрудницы кроме подарка есть доход в текущем году. Поэтому для нее не нужное делать исправлений в документе Приз, подарок и добавлять в него вычеты. Даже если НДФЛ исчислен с подарка, то он будет удержан из з/платы сотрудницы. Следовательно не удержанный НДФЛ с подарков не появится. Стандартные вычеты сотрудница также получит, но применятся они уже к доходам по заработной плате.
Сейчас у сотрудницы получается:
— доход 431762,60
— вычеты на детей (1400+1400+3000)*3 = 17400
— вычет м.п. 4000
— итого вычеты 21400
— облагаемая база 410362,60
— Исчислено НДФЛ = Удержано НДФЛ = 51902 (должно быть 410362,60 *13% = 53347, т.е. исчислено меньше на 1445)
Если я правильно поняла проблему, то получается, что подарок был предоставлен в сумме 11116,69руб., он попадает в налоговую базу, но не облагается НДФЛ и теперь НДФЛ исчислен неправильно, меньше на 1445 руб. ?
2. Так как сотрудник стал резидентом и подарок получен в текущем году, то перерасчет НДФЛ нужно делать с начала года, включая подарки.
Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
в январе у нее не было дохода…когда заводили подарки. Понятно, что с доходом этого делать не надо)
Сумма да, удержана меньше на 1445, что с этим сделать можно, чтоб скорректировать это в марте) пока не подали уведомление
Дело в том, что скорректировать удержанный НДФЛ за март не получится, так как то сколько удержали по ведомостям НДФЛ — это уже свершившийся факт.
Сейчас можно исправить только исчисленный НДФЛ. Таким образом появится исчисленный НДФЛ с подарка, а удержан он будет уже в ближайшую выплату зарплаты. То есть появится исчисленный, но не удержанный НДФЛ, что для сотрудников — декретчиков вполне объяснимо.
При этом в Вашем случае строку 170 6-НДФЛ заполнять не нужно, так как она заполняется при невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога.