У нас ситуация следующая: отправили сотрудников (по договору ГПХ и трудовому договору) работать на объект который находится в другом населенном пункте (вахта). Заказчик предоставляет проживание и питание нашим сотрудникам. А далее выставляет нашей организации счет за эти услуги. Надо ли удерживать НДФЛ у сотрудников с суммы предоставленных услуг (питание, проживание)? Или можно этого не делать ссылаясь на то, что это необходимо для выполнения нашей работы? Или может еще и страховые взносы надо начислять?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » НДФЛ и оплата питания сотрудников
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Оплата расходов по договору ГПХ С сотрудником заключен договор ГПХ и по актам оплачиваются услуги. Так же в договоре прописано, что организация возмещает расходы на…
- Прошу разъяснить необходимость и порядок применения ККТ с 01 июля 2019 года при удержании из заработной платы сотрудников. Добрый день. Ситуация состоит в следующем. Наши сотрудники работают вахтовым методом и берут товар в магазине (под запись) на участке,…
- Прочие удержания Доброе время суток! В нашей организации работают иностранные граждане на патенте. Мы их приглашаем и через подотчетное лицо покупаем билеты,…
- НДФЛ с нерезидентов У организации заключен договор на поставку и пусконаладку оборудования с китайской компанией. Согласно договора сотрудник китайской организации осуществляет пуско-наладочные работы…
Статьи по этой теме
- Облагается ли взносами и НДФЛ оплата проезда и питания «физику» по договору ГПХ ─ разъяснения Минфина и ФНС Если вы оплачиваете стоимость проезда и питания «физиков» ─ исполнителей по договорам ГПХ, начислите на эти суммы страховые взносы на…
- Расширен список расходов по налогу на прибыль С 01.01.2019 разрешено уменьшать налогооблагаемую прибыль на расходы, связанные с организацией отдыха сотрудников ( Федеральный закон от 23.04.2018 N 113-ФЗ…
- Однодневная командировка — с каких выплат удерживать НДФЛ, а с каких нет? В Письме от 09.09.2021 N 03-04-05/73114 Минфин разъяснил порядок обложения НДФЛ выплат при однодневных командировках. Направляя работника в командировку, работодатель…
- Платить ли НДФЛ с оплаты питания, проезда и проживания по договору ГПХ? По условиям ГПХ-договора организация оплачивает исполнителю-«физику» стоимость проезда к месту работы, питания и проживания. Нужно ли облагать ли эти выплаты…
Здравствуйте!
Как удачно, что мы с Вами встретились в рамках этого обсуждения 🙂 Сейчас как раз копаемся в теме вахты и находили информацию по этому вопросу. Но Вы должны понимать, что все что я скажу — это не ответ аудитора. Это мое профессиональное мнение, основанное на изучении мнений экспертов, законодательных актов и разъясняющих писем. Все-таки мы специализируемся на практике работы в ЗУП, а не на методологии учета.
С оплатой проживания все более менее хорошо. Если у сотрудников прописан в трудовых договорах вахтовый метод работ, то по трудовому законодательству организация обязана их обеспечить проживанием. В этом случае оплата проживания за работника освобождена от обложения НДФЛ и взносами. Вот примеры разъясняющих писем Минфина о этому вопросу: от 23.06.2017 № 03-04-06/39766, от 28.06.2013 03-04-06/24677.
А вот с оплатой питания посложнее. Ведь работникам выплачивается надбавка за вахтовый метод. Поэтому предоставлять им кроме нее еще бесплатное питание организация не обязана. Поэтому с оплаты питания вахтовикам безопаснее начислить и НДФЛ и страховые взносы: письма Минфина от 19.07.2016 № 03-04-06/42359, от 28.06.2013 03-04-06/24677 и от 31.03.2011 № 03-03-06/4/26.
Да, мы делаем доплату за разъездной характер работы, она как раз таки не облагается. Но в данной ситуации доплату не делали, а просто оплачивали проживание и питание. Может все таки есть возможность, как то это объяснить, на что то сослаться, чтоб не облагать?
У Вас все-таки разъездники или вахтовики? 🙂 Или и то и то? Что прописано в ТД у них?
Если это вахтовики, которые разъезжают по объектам, то им по-хорошему надо платить все-таки надбавку за вахтовый метод. А компенсация за разъездной хар-р может быть выплачена дополнительно, но тогда эксперты рекомендую ее расценивать как составную часть зп, а не компенсационную выплату. И облагать НДФЛ и взносамию
«Может все таки есть возможность, как то это объяснить, на что то сослаться, чтоб не облагать?»
Тут, к сожалению, нет железных аргументов. Можете попробовать прописать, что вместо надбавки за вахтовый метод оплачиваете услуги питания. Но гарантировать, что проверяющие не «прикопаются» в этом случае, я к сожалению, не могу.
И как посмотрит труд. инспекция в случае проверки на отсутствие надбавки за вахтовый метод у вахтовиков — меня это тоже смущает.