НДФЛ

Вопрос задал Елена П.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день! В декабре 2018г сотруднице был излишне начислен и выплачен б/л. Исчислен , удержан и перечислен НДФЛ с полной суммы. Заметили это в июне 2019г, после проверки ФСС- в базе расчета был задвоен доход за 2015г. Такая же ситуация получилась с б/л в 02.19,04/19 и 05/19 . Что сейчас необходимо сделать , необходимо ли начислить страховые взносы на переплаты,как это отразить в программе и отчетности за 2018 и 1 квартал 2019. Необходимо ли возвращать НДФЛ за 2018 и 2019 сотруднице. И как это отразится в отчетности по НДФЛ.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!
    Сейчас нужно провести исправления всех неверно рассчитанных больничных.

    Далее нужно подать корректирующие отчеты. Чтобы сдать корректирующие отчеты «Расчет по страховым взносам» потребуются ручные корректировки документом «Перенос данных». Нужно посмотреть движения по регистрам документа-исправления Больничного листа и сделать корректировки:

    1. по регистру «Пособия по социальному страхованию» будет движение на сумму с минусом в текущем периоде. Нужно сделать идентичное, но со знаком «+» (Этим мы как бы обнулим текущее движение) и сделать полностью аналогичную исходному движению строку, но за период исходного больничного. (Т.е. Июльнкое сторнирование мы обнуляем, делаем строрнирование декабрем 2018). Это для верного заполнения Приложения 3 в корректировке.
    2. регистра «Учет доходов для исчисления страховых взносов» — тот же принцип корректировки. Чтобы сумма больничного в корректировке не попадала в лист сотрудник в Разделе 3.
    3. и «Расчеты с фондами по страховым взносам» аналогично. Этот нужно для корректного заполнения Приложения 2 и Раздела 1.

    Если что-то не получается, пишите.

    Что касается НДФЛ, то да, сторно всегда должно относиться к исходному периоду получения дохода, т.е. корректирующий отчет за 2018 придется сдать. Можете посмотрете семинар — [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год ( раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В ОТЧЕТНОСТИ ПО НДФЛ — видео Сторнирование дохода).
    Программа сама относит сторно к исходной дате получения дохода, но к сожалению, иногда возникает ошибка и документ Ведомость передвигает эти доходы в текущий период. В таком случае тоже можно сделать корректировку. Посмотрите запись [02.04.2019 запись] Поддерживающий семинар ЗУП за март 2019 г. раздел «Приемы исправления НДФЛ» видео «Пример 1: Перемещение доходов в другой период».

    НДФЛ можно не возвращать, а зачесть, т.е. в текущем месяцу удержать с сотрудницы на эту сумму меньше.

    Взносы начислять на суммы переплат не требуется. Посмотрите нашу статью: Суды против начисления взносов по непринятым к зачету пособиям.

    Пробуйте проводить исправление в программе, пишите, если что-то не получается или не понятно!

  2. Добрый день ! Со взносами и корректировками по ним разобралась , отчеты сданы. А с НДФЛ совсем запуталась , особенно в части корректировок .
    1. Излишне удержанный за 2018г. мы вернули сотруднице 28.06.19, в налоговом регистре за 2018 все нормально отразилось. А в 2 НДФЛ при попытке сформировать корр. пишет что данных для ее заполнения отсутствуют и 6 НДФЛ не меняется .

    1. Добрый день! Отлично!
      Давайте разбираться с НДФЛ. Сформируйте справку 2-НДФЛ за 2019 год. Суммы перерасчетов по б\л попадают туда? Приложите скриншот.

  3. Попали! у меня не стояла отметка о принятии 2018 в ИФНС и не формировалась корректировочная. Сформировала 2018 от 30.06.2019, одна сотрудница, ее необходимо отправить в ИФНС , правильно? В 2019 подтянулись правильные суммы больничных, это отправлять будем уже в 2020?! а 6 НДФЛ где( за какой период) должны отобразиться возврат излишне удержанного налога за 2018 (28.06.19) и перерасчеты по больничным за 02. 19 ( 06.05.2019) и 12.18 ,05.19 (05.06.2019)?

    1. Добрый день! Если я правильно поняла, то справки 2-НДФЛ заполнились верно. Да, подаете корректирующую справку а 2018 год только на ту сотрудницу, по которой были изменения. В 6-НДФЛ возврат покажите в том периоде, в котором он произошел, т.е. если вернули НДФЛ 28.06.2019,то включите его в строку 090 начиная с отчета за полугодие и дальше накопительным итогом.

  4. Добрый день! А в разделе 2 6 НДФЛ как-то должны отображаться перерасчеты по б/л , первого квартала и во втором?Необходимо ли пересдавать 1 кв. 6НДФЛ?

    1. Добрый день! Сразу несколько вопросов было в последнее время, нужна ли корректировка при перерасчете отпускных/больничных за 1 квартал, которые произошли в полугодие. Точно вам могу ответить, что корректирующий 6-НДФЛ в ЗУП в такой ситуации автоматически не заполняется. Тут дело в алгоритме заполнения отчета. В течение года он заполняется по месяцу начисления, т.е. корректировки попадут только в том период отчета, к котором они сделаны. Но я не могу быть уверена, что это корректное поведение программы. Если перерасчет за прошлый год, то корректирующий отчет за прошлый год заполнется, текущий нет. 6-НДФЛ подается накопительным итогом в течение года, и в текущем отчете будут верные данные. А насчет корректировки у меня нет 100% уверенности. Можете уточнить это в тех. поддержке (v8@1c.ru). Также можно уточнить в своем отделении ИФНС, требуются ли корректировки в Вашей ситуации.

Комментарии закрыты.