НДФЛ

Вопрос задал Лариса Ш.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

В Июле 2023 года мной был задан вопрос по НДФЛ изначально в разрезе 6-НДФЛ. Много было попыток по корректировке. В переписке было 149 сообщений. По окончании года появилась наглядная возможность сверить бух учет в 1С бухгалтерия с ЗУП. И выяснилось следующее, что начисленный НДФЛ в ЗУП расходится с отраженным в бухгалтерии на сумму 2695 руб. .В бухгалтерии за сентябрь месяц эта сумма больше. Если исправить, то должен всплыть долг перед сотрудником. При этом если в зупе смотреть полный свод начислений и удержаний, а так же анализ зарплаты по сотрудникам, то арифметика не идет между начислениями зп-удержаниями-выплатами сотрудникам. При этом долг перед сотрудниками не отражается. Возможно это из-за корректировок НДФЛ? Как с этим разобраться ?

Метки вопроса: Исчисленный НДФЛ

Все комментарии (25)

  1. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 по данному сотруднику и скриншот ОСВ по 70 счету за период с 01.01.23 по 31.12.23 с отбором по сотруднику, если в Бухгалтерии ведется не сводный учет зарплаты.

  2. Добрый день. В бухгалтерии ведется сводный учет ЗП

  6. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, ещё скриншот ОСВ по счету 68.01 за период с 01.01.23 по 31.12.23.

    Сверила данные в ЗУП в БУ и НУ суммы дохода и налога идут.
    70 счет с начисленной суммой в «Анализе зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» тоже идет.

    Скорее всего корректировка -2695 не была отражена в Бухгалтерии.
    Но если мы её отразим, будет проводка:
    дт70-кт68.01 — 2 695 (красным).

    Нам бы дебет 70 счета проверить с выплатами в ЗУП.
    Пришлите ещё анализ 70 счета за период с 01.01.23 по 31.12.23, попробую по нему сверить суммы.

  10. Добрый день! Проверила расчет, в части сотрудников всё верно, получается, что 2 695 — это перепалата по НДФЛ в ФНС.
    Пришлите ещё скриншот Раздела 2 6-НДФЛ за 2023 год, проверим, какая сумма прошла по отчету, действительно ли есть переплата или нет.

  12. Добрый день! У нас получается удержанный налог по строке 160:
    650 000+4 539 956 = 5 189 956
    Исчисленный налог по строке 160:
    650 000+4 539 830 = 5 189 830
    Сравниваем с 68.01.
    дт68.01 5 190 052,36
    кт68.01 5 192 525,00
    5 190 052,36 — 5 189 956 =96,36
    5 192 525,00 — 5 189 830 = 2 696

    Т.е. можно сделать проводку:
    дт.70-кт.68.01.1 — -2 696

  13. И как Вы верно написали первоначально, у нас появится долг организации перед сотрудниками на сумму 2 696, т.е. сумма с минусом по дебету 70.
    Вот только я не пойму, почему её в сальдо в расчетном листке нет, мы взаиморасчеты не корректировали.
    Или у Вас в настройках отчета указано расчетное сальдо? В этом варианте сальдо не отображается.
    Но тогда при заполнении ведомости на этих сотрудников программа должна подтянуть суммы долга.

  14. Добрый день. Ни в одном из отчетов в ЗУП нет задолженности по зарплате перед сотрудниками. Корректировки мы какие-то вместе с вами делали. И начисленный НДФЛ в сентябре разный сразу после синхронизации и если его формировать в текущем моменте. Арифметика не сходится, но в сентябре был перерасчет, которы1й мог повлиять на это.

  15. Каком отчете нужно в настройках указать «расчетное сальдо»? Так как в 6-НДФЛ все нормально, то такое впечатление, что в бухгалтерии не нашли отражение корректировки по НДФЛ. Я понимаю, что у нас двойная запись, но у меня уже желание, отсторнировать в бухгалтерию начисление НДФЛ на 2696 руб и списать их на 91 счет без отражения задолженности перед сотрудником.

  16. Здравствуйте! Настройка по расчетам находится в разделе Настройка — Дополнительные настройки:


    Переключатели:

    По месяцам расчета зарплаты — если зарплата выплачена, сальдо будет ноль, даже если есть долг.
    По данным бухучета — если зарплата выплачено, но есть долги — они будут в сальдо.

  17. Вы пока сделайте две проводки документом «Операция введенная вручную»:
    дт.70-кт.68.01.1 — -2 696
    дт.70-кт.91.01 — +2 696

    А я попробую найти по предыдущего вопросу, где сальдо могло скорректироваться.

  18. Добрый день. Изменила настройку отчетов. Сальдо на конец декабря 0.

  19. Добрый день! Сейчас есть два варианта:
    1. В ЗУП провести документы «Возврат сотрудникам задолженности» (раздел Выплаты) на эти суммы и выплатить их по ведомости.
    2. Списать их на 91 счет.

  20. Добрый день. Так задолженность по сотрудникам не формируется. Ее нет.
    Я уже сделала проводки дт.70-кт.68.01.1 — -2 696 дт.70-кт.91.01 — +2 696 . Похоже этот программный косяк нам не победить.

  21. Добрый день! Если рассматривать вариант с выплатой данных сумм сотрудникам, то можно создать новое начисление, например «Перерасчет», в его настройках указать, что оно начисляется фиксированной суммой и не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Провести начисление задолженности в документе «Разовое начисление» и выплатить по ведомости.

  22. Добрый день. Эта выплаты будет попадать во все отчеты РСВ, 6-НДФЛ?

  23. Добрый день! Нет, никуда не попадет, но при условии, если в настройках начисления «Перерасчет» на закладке «Налоги, взносы, бухучет» в сроке НДФЛ будет указано «Не облагается». В строке «Страховые взносы (Вид дохода)» — «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами».

  25. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.