Ндфл

с 1 мая2019 к нам путем реорганизации к нашему предприятию присоединили другое. Как правильно нам отразить вычеты по ндфл и доходы полученные работниками до 1 мая2019 а также мы зарплату за апрель выдавали с расчетного счета нашего предприятия, как нам сформировать 6 ндфл, как разнести доход, удержанный и уплаченный ндфл за 4 предыдущих месяцев?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Какими кадровыми документами Вы оформили в программе реорганизацию?

    1. Здравствуйте!
      Дело в том, что мы консультируем больше по вопросам учета в 1С ЗУП, а не по тонкостям подготовки отчетов в ситуации реорганизации. Я попробовала найти по Вашему вопросу информацию, однако могу что-то упустить. Вот что получается. Ситуация с реорганизацией не автоматизирована в ЗУП 3.
      А) Каким образом при этом сдаются отчеты можно посмотреть в следующим материалах:
      Как сдавать отчетность 6-НДФЛ при реорганизации (нюансы)?
      2-НДФЛ при реорганизации и ликвидации – 2018
      Расчет страховых взносов при преобразовании
      Получается, что Правоприемник должен сдать отчеты по присоединенной организации с начала года до даты реорганизации. Посмотрим на примере 6-НДФЛ.
      1. По присоединенной организации внесите в справочник «Регистрации в налоговом органе» новый элемент с рег.данными Правопреемника (можно через карточку Организации по ссылке «Изменить данные регистрации», далее по ссылке «Выбрать из числа известных регистраций» и там создать новый элемент), но его не выбирайте. При этом ОКТМО укажите присоединенной организации.
      2. В карточке присоединенной организации измените ИНН на ИНН Правоприемника.
      3. Создайте 6-НДФЛ по присоединенной организации и заполните его. При этом ИНН будет Правоприемника, КПП — присоединенной организации.
      4. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» выберите созданные на первом шаге рег.данные Правоприемника. Код ИФНС и КПП станет Правоприемника, ОКТМО — присоединенной организации (если в карточке рег.данных указали ОКТМО Правоприемника, то тогда просто вручную исправьте ОКТМО).
      5. В поле «по месту нахождения (учета) (код)» выберите соответствующий код, например, 215.
      6. В поле «Форма реорганизации (ликвидации) (код) выберите из перечня соответствующий код. Автоматически будет подставлен особый код в поле «Период преставления (код)». При этом станет доступны поля «ИНН/КПП реорганизованной организации», заполните их вручную
      7. Отчет не перезаполняйте, документы организации не перепроводите.

      Б) «Как правильно нам отразить вычеты по ндфл и доходы полученные работниками до 1 мая2019»
      В организации-правоприемнике внесите документы «Заявление на вычеты по НДФЛ». Доходы, полученные в присоединенной организации внести как «Доходы с предыдущего места работы»

      В) «мы зарплату за апрель выдавали с расчетного счета нашего предприятия»
      Думаю, что в этом случае и зарплату следует начислить уже в организации-Правоприемнике. Иначе получится в отчетах по присоединенной организации, что НДФЛ исчислен, но не удержан, а в организации-Правоприемнике удержали НДФЛ при этом его не исчислив.

Комментарии закрыты