Войти в кабинетДобрый день.
ЗУП 3.1.10
При заполнении 6 НДФЛ возникли сложности при выверке данных 1 раздела и отчетов по Анализу по НДФЛ:
1. Сотрудница находится в декрете, но ей ошибочно было начислен оклад за июнь. В июле его отсторнировали. Но вырнуть эту сумму по взаиморасчету получится не скоро. А в отчетах у нас числится излишне исчисленный НДФЛ. Т.к. доход сторнировался, а налог не вернули. Но мы же не сможем ему вернуть налог до конца года. Как зарегистрировать отрицательный налог, что бы математика сошлась. В отчете за полугодие это сторно не попало. Но вот за 3 квартал будет не красивая картина.
2. Был больничный в мае. Перерасчет больше чем сумма дохода по больничному, по этому при выплате больничных этот отрицательный кусочек не подтянулся. Но сотрудник еще продолжал болеть, соответственно ему не создавали ведомости на выплату ЗП и все взаиморасчеты не подтягивались. Так и тянулась задолженность сотрудника. В июле все таки ведомость на выплату ЗП создали и туда этот отрицательный кусочек подтянулся. Но вместе с ним отсторнировался доход с мая и перекинулся на июль. Получилось что вся сумма по больничному учлась в июле. А налог вообще не понятно как-то лег. С учетом суммы больничного в полугодии. И опять математика не сходится. Подскажите пожалуйста как поправить подобные случаи по больничному и как их предотвратить. Мы массово выплачиваем больничные, отпуска, по этому нет возможности отследить, по ком необходимо создать ведомость со способом Больничный под расчет. А так получается потом ерунда в отчетности. Ну и не понятно как теперь быть с этим больничным. Как и куда его перетащить, что бы все красиво было.
И еще забыли добавить: Есть у нас сотрудница, которая осуществляет свою деятельность за пределами РФ, мы не вовремя поставили у нее признак ЗАГР, Теперь этот доход отражается в 6 НДФЛ и в отчете Анализ НДФЛ по месяцам. Не понятно как его оттуда убрать.
Здравствуйте!
По первому вопросу:
«Но мы же не сможем ему вернуть налог до конца года.»
Почему? Если по сотруднику образовался излишне удержанный налог, мы обязаны уведомить его об этом, а затем по факту предоставления им заявления вернуть этот налог в безналичном порядке. При этом не имеет значения, что за сотрудником остался долг. Понимаю, что не хочется увеличивать долг за сотрудницей, но принять все описанное мной меры придется.
Если вернете налог сотруднице, то в 6-НДФЛ он попадет в стр 090 раздела 1 и уменьшит задолженность организации перед бюджетом по НДФЛ. Стр. 090 тоже попадает в карточку расчетов с бюджетом, а не только раздел 2.
Если сотрудница не предоставит заявления о возврате, то по итогам года в справке 2-НДФЛ придется показать этот излишне удержанный налог.
Остальные вопросы задайте, пожалуйста, отдельно. Согласно нашему регламенту в 1 ветке мы отвечаем на 1 конкретный вопрос. Спасибо за понимание!
Хорошо, зададим в отдельно, но нам как раз был интересен больше этот вопрос, можно его рассмотреть. очень важно.
Светлана, спасибо за ответ.
Немного не поняли эту строчку — Стр. 090 тоже попадает в карточку расчетов с бюджетом, а не только раздел 2.
Можно еще уточнить, мы документ возврата делаем только что бы зарегистрировать сумму к выплате. Заявление не требуем. И соответственно не показываем эту сумму в отчетности 6 НДФЛ. Получается что в случае с этим сотрудником нужно проводить операцию возврата как необходимо. Как то эта процедура отличается от обычной выплаты? Помимо необходимости наличия заявления?
Мы знаем что вы не аудитор, но очень интересно Ваше мнение как профессионала.
«Немного не поняли эту строчку — Стр. 090 тоже попадает в карточку расчетов с бюджетом, а не только раздел 2.»
Очень часто сталкиваюсь в практике с тем, что пользователи хотят уменьшить удержанный налог в разделе 2. Это неправильно, ведь Вы же удержали с сотрудницы этот налог при выплате и перечислили его в бюджет. Значит эти данные должны попадать в карточку расчетов с бюджетом (в базу ФНС после загрузки отчета). Просто многие думают: как же ФНС узнает, что мы должны были перечислить меньше налога после того, как вернули его работнику? ФНС об этом узнает из строки 090 раздела 1. Она тоже подгружается в карточку расчетов с бюджетом и по ней ФНС видит, что Вы вправе уменьшить платеж по НДФЛ на сумму возврата.
«Получается что в случае с этим сотрудником нужно проводить операцию возврата как необходимо.»
Да-да, именно поэтому возврат необходимо отразить в 6-НДФЛ, чтобы налоговая узнала о том, что Вы налог вернули и поэтому в ближайший после возврата платеж в бюджет заплатили меньше как раз на сумму возврата. Кстати месяц в документе «Возврат НДФЛ» должен соответствовать месяцу (ну или хотя бы кварталу), в котором Вы уменьшили платеж по НДФЛ на сумму возврата. Потому что в 6-НДФЛ возвраты попадают именно по значению месяца в документе.
«Как то эта процедура отличается от обычной выплаты? Помимо необходимости наличия заявления?»
С точки зрения документального оформления больше особенностей нет. Оформляете Возврат НДФЛ, потом Ведомость. Важно только выплатить по безналу. Наличными денежными средствами возврат не предусмотрен в НК РФ. Ну и платеж по НДФЛ нужно будет уменьшить на сумму возврата.
В программе причем есть такая особенность, движения она формирует на последнее число месяца, которым отражен Возврат НДФЛ, и внутри месяца этот возврат как бы не видит. Я обычно уменьшаю платеж с бл и отпускных за месяц, в котором был возврат. Например, вернули НДФЛ 12.07.2020, возврат НДФЛ регистрирую июЛем и уменьшаю платеж по НДФЛ от 31.07.2020. В этом случае обычно и суммы перечисляемого НДФЛ меньше и сотрудников, по которым платится налог меньше, чем когда перечисляем НДФЛ с зп. В общем, проще отследить :). Посмотрите еще материал Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11), в нем описаны сложности учета перечисленного НДФЛ, связанные в возвратом.