НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Если по итогу в «Расчетном листке» конечное сальдо нулевое и в конечном сальдо нет надписи «В т.ч. излишне удержанный НДФЛ»,  то это значит, что у вас прошел зачет НДФЛ. Это когда происходит зачет излишне удержанный НДФЛ прошлого периода (в вашем примере НДФЛ с аванса января). Сформируйте еще «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в ЦЕЛОМ за год и проверьте, что исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ у вас равны. Значит все хорошо по сотруднику.

   У вас просто прошел зачет излишне удержанного НДФЛ.

   Например, в январе из-за сторнирования дохода образовался излишне удержанный НДФЛ — 100 руб.

   В следующем месяце предположим доход у сотрудника 20 000 руб. и НДФЛ с него 2 600 руб.

   Тогда в Ведомость в колонку «НДФЛ к перечислению» попадет НДФЛ: 2 600 (НДФЛ за месяц) — 100 руб. (излишне удержанный НДФЛ) = 2 500 руб.

   В итоге излишне удержанный НДФЛ будет зачтен и если сформировать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в ЦЕЛОМ за год, то исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ в целом за весь период будут одинаковым.

   И соответственно в документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» (а следовательно и в Уведомление) попадет уже не 2 600 руб., а 2 500 руб. Получится, что в первом месяце мы удержали и перечислили на 100 руб. больше, а в следующем на 100 руб. меньше. В целом за 2 месяца все выровняется.

    

   Второй вариант что делать с излишне удержанным НДФЛ — это его возвратить. Но в этом случае предварительно сотрудник должен написать заявление на возврат. Тогда в ЗУП 3 можно будет зарегистрировать документ «Возврат НДФЛ» и эту сумму затем выплатить Ведомостью.

   Как учитывать возращенную сумму НДФЛ в Уведомлении можно посмотреть в статье — КАК УЧЕСТЬ ВОЗВРАТ НДФЛ ПОСЛЕ ПЕРЕХОДА НА ЕНП С 2023 ГОДА?

Комментарии закрыты.