Добрый день!
Нигде не могу найти информацию по нашим иностранным работникам- как будут учитываться патенты? по итогам года некоторым должны вернуть суммы НДФЛ- когда это делать — в декабре или январе? как будет учтен налог январский- в патент за 2023 год? В общем, ужас сколько всего непонятного
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Оптимально для таких сотрудников выплатить зарплату за декабрь, применив авансовый платеж декабря.
Если же выплата будет в январе, то ананасовый платеж декабря теряется.
Есть Письмо ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ от 9 ноября 2022 г. N БС-4-11/15099@
в котором описан пример 1. Там как раз и сказано,что доход выплаченный в январе — доход 2023 года.
Сотруднику организации заработная плата за декабрь 2022 г. и оплата отпуска за январь 2023 г. выплачиваются 10.01.2023.
Указанные доходы относятся к налоговому периоду 2023 г., дата получения доходов — 10.01.2023 (с учетом положений статьи 223 Кодекса (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).
С другой стороны «Общая сумма налога с доходов налогоплательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 ст. 227.1 Кодекса, исчисляется ими с учетом уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.»
Патент уплачен в 2022 году. уведомление из ИФНС дается на календарный год. Поэтому платеж декабря не может быть применим к доходу января 2023 года. Других разъяснений пока нет.
Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы.
патент 2023 года — только после получения уведомления… которое придет не раньше марта.
Люди, оплатившие патент своевременно теряют в деньгах — мы не можем им возместить неначисленный на 31.12.2022 НДФЛ, зарплату в декабре не имеем права платить, т.к. ЛНА установлено для этого 14 число.
В итоге основной налог вообще поплывет, вся премия пойдет в январскую зарплату.
Бунт…и виновата будет бухгалтерия.. Простите, это крик души, у нас 80% — иностранцы…
Елена Грянина не раз озвучивала, что она не согласна с тем, что нельзя выплатить зарплату раньше. Тем более за уже сделанную работу, а не авансом.
Это не ухудшает положение работников. Прикладываю ссылку на обсуждение НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 2: Как удерживать НДФЛ с авансов по заработной плате с 2023 года
Возможно стоит рассмотреть это вариант?
Ну как не ухудшаем? если мы сейчас ( 29-30 дек) заплатим ЗП, то в январе он что получать будет? до конца января без дохода? учитывая, что аванс в январе копеечный (5 смен из 17) и премия только в ЗП января… т.е. в феврале… Ни один сотрудник не согласится на такое
В таком случае выбирать наименьшее из зол 🙁
Возможно выплатить Аванса чуть больше чем по расчету за первую половину месяца. Главное, чтобы начисление за месяц это потом перекрыло. На семинаре задавался такой вопрос, Елена на него отвечала.
НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 2: Как удерживать НДФЛ с авансов по заработной плате с 2023 года Ориентировочное время обсуждения этого вопроса 1:40:00
Главное, чтобы начисление за месяц это потом перекрыло — волшебно… а сотрудник в январе принесет больничный с 26 декабря по 30 января… и что мне делать в январе? сторнировать смены декабря? как я эти минусы потом в справке покажу?
В соседнем обсуждении Вы писали, что начисление зарплаты у Вас происходит 10 января. Так же выплачивать зарплату будем в январе 2023, значить доход декабря будет учитываться в 1 квартале 2023 года. Тут еще нужно включить в расчет выплату аванса. То есть рассмотреть на более детальном примере.
В демо базе выглядит сейчас следующим образом: доход декабря попал в январь. Далее в январе и сторнировался. В справке 2 ндфл нет отрицательных сумм. Есть сумма по больничному листу.
22 декабря будет семинар НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 3: Кейсы по расчету НДФЛ в 2023 году. Приглашаем Вас:)
У вас в примере в январе есть оклад. это декабрьский? С патентниками как раз другая проблема — чтоб максимально зачесть оплаченные периоды, нужно как-то извернуться и начислить все, что можно в декабрь. В ближайшие дни должны поставить самую последнюю версию ЗУП, будем посмотреть, какие начисления куда вылезут. Там уже начальство примет решение — какой из законов нарушать придется 🙁
«У вас в примере в январе есть оклад. это декабрьский? » — Да.
Думаю такие примеры перерасчеты лучше смотреть на конкретных примеров. Будем надеяться пока на лучшее, никто не заболеет или успеет предупредить о невыходах на работу.