05.11.2019 в Банк-Клиент были выгружены реестр на ЗП за октябрь 2019 и платежное поручение на перечисление НДФЛ за октябрь 2019г. Банк исполнил поручение на перечисление НДФЛ 05.11.2019, а реестр по ЗП 06.11.2019.
Как правильно отразить эту ситуацию в 6-НДФЛ? Можно ли написать письмо в ИФНС, чтобы ДАТОЙ УДЕРЖАНИЯ считали 05.11.2019г?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день. Обратите внимание, что мы не являемся аудиторами, поэтому я не вправе давать экспертных разъяснений с точки зрения законодательства по данному вопросу. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.
Вопрос о том, что считать датой удержания налога (дату отправки пп и реестра или дату зачисления денег на карты сотрудникам) до сих пор остается спорным. Даже судебная практика по данному вопросу неоднозначна.
Поэтому если Вы 06.11.2019 налог второй раз не перечисляли, то теперь скорее всего придется отстаивать свою позицию, что дата удержания НДФЛ — 05.11.2019. Чисто технически в ЗУП это регулируется значением реквизита Дата выплаты в разделе «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ», расположенном в нижней части документе Ведомость. При установке даты выплаты 05.11.2019 в разделе 2 формы 6-НДФЛ удержание налога отразится на дату 05.11.2019.
Однако в этом случае нужно конечно запастись аргументами на случай выявления факта зачисления зп 06.11.2019 при выездной проверке (на этапе камеральной проверки 6-НДФЛ, скорее всего, не выявят этого). Если реестр на зп Вы отправили 05.11.2019, то у Вас наверняка должна быть зафиксирована дата отправки этого реестра.
А сейчас еще как вариант, можно осторожно поинтересоваться мнением специалистов Вашей ИФНС по этому вопросу. Но наверное лучше пока в устной форме. Вероятнее всего ответ будет «пробюджетный» (не в Вашу пользу), поэтому лучше не получать письменные разъяснения в таком ключе.