Настройка сроков уплаты НДФЛ

1. Здравствуйте! Возможно в документе «Отпуск» установлена галочка «Рассчитать зарплату»:

   

   Тогда при расчете НДФЛ будет две категории доходов с разными датами получения дохода:

   

2. Добрый день!
   Да, галочка Рассчитать зарплату стоит. Какую дату предполагаемой выплаты нужно поставить? Какой вид выплаты выбрать: межрасчетная, с зарплатой, с авансом?

   1. Добрый день! Если зарплату не нужно выплачивать вместе с отпускными, то обычно галочку «Рассчитать зарплату» не ставят, а начисляют одни отпускные. Начисление зарплаты при этом проходит в документе «Начисление зарплаты и взносов». Вид выплата зависит от того вместе с чем (зарплата, аванс) или отдельно (межрасчет) будут выплачивать отпускные. При этом плановая дата выплаты — это предполагаемая дата выплаты дохода. Она будет пересмотрена при фактической дате выплаты. Т.е. в 6-НДФЛ удержанный налог попадет с учетом фактической даты выплаты отпускных выплаты.

      1. «Т.е. в 6-НДФЛ удержанный налог попадет с учетом фактической даты выплаты отпускных выплаты.»
         Так не должно быть! В 6-НДФЛ выплата отпускных должна попадать последним числом месяца, а не по фактической дате выплаты. Так написано в НК РФ.
         И опять вопрос: отпускные выплачиваются ВМЕСТЕ с заработной платой, начисленной за период, фактически отработанный до отпуска. Даты отражения в 6-НДФЛ должны быть при этом РАЗНЫЕ.
         Как всю эту историю правильно оформить в ЗУПе?

      2. В том-то и дело, что нужно зарплату выплатить ВМЕСТЕ с отпускными

3. И как оформить выплату? Как оформить ведомости на перечисление, если в 6-НДФЛ подтягивается дата ведомости на выплату, а не дата, указанная в документе Отпуск?

4. Использовать галочку «Рассчитать зарплату» в документе «Отпуск» стоит только, если отпускные начисляются в конце месяца.
   Иначе у нас может получится следующая ситуация: мы планируем выплатить отпускные 07.11.22, а у нас в документе «Отпуск» рассчиталась зарплата за ноябрь 2022.
   В результате дата получения дохода по отпускным — 07.11.22, а по зарплате за ноябрь 2022 — 30.11.22, т.е. ещё не наступила.

   1. И да, при выплате зп вместе с отпускными применяется тот же алгоритм, что и с авансом: в 6-НДФЛ дата выплаты — дата перечисления зп за месяц

5. Так и получается. НО вопрос в том, что отпускные выплачиваются 07.11., а в 6-НДФЛ они должны попасть с датой 30.11.
   Так каков алгоритм расчета и выплаты отпускных вместе с ЗП с учетом требований 6-НДФЛ?

6. Добрый день! Если отпускные и зарплата за октябрь 2022 выплачиваются в один день, например 07.11.22, то в 1 раздел 6-НДФЛ в строке 021 по зарплате будет указан срок перечисления 08.11.22, а по отпускным — 30.11.22, т.е. будут две строчки.
   Раздел 1 6-НДФЛ заполняется по дате удержания НДФЛ, но в строке 021 указывается срок перечисления налога — Раздел 1 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения и контрольные соотношения

7. Высылаю пример.
   Начисляем зарплату за октябрь:
   
   
   Потом отпускные:
   
   
   Потом проводим выплату зарплаты и отпускных:
   
   
   Проверяем заполнение 6-НДФЛ:
   
   

8. Я правильно понимаю, что в ЗУПе не реализован нормальный алгоритм расчета и выплаты отпускных одновременно и с корректным отнесением в 6-НДФЛ? Правильные расчеты и отражение в отчетности возможно ТОЛЬКО при заполнении отдельных документов?

9. При расчете зарплаты в документе «Отпуск» программа тоже верно рассчитывает НДФЛ. Тут нужно исходить из ситуации.
   Например, если брать наш пример, что сотруднику 07.11 нужно выплатить зарплату за октябрь 2022 и отпускные, то удобнее произвести расчет отдельными документами, т.к. в документе «Отпуск» мы ему зарплату за октябрь 2022 не начислим.
   Другой пример. Если нам нужно вместе с отпускными рассчитать сотруднику зарплату за первые числа ноября:
   
   
   Тогда можно произвести расчет сразу в документе «Отпуск»:
   
   
   
   
   По зарплате у нас получается по факту аванс, дата получения дохода ещё не наступила:
   
   

10. И в этом случае (последнем) отпуск в 6-НДФЛ будет отражен по сроку уплаты 07.11., хотя должен быть 30.11. И если не править вручную 6-НДФЛ, получаем пени

11. Высылаю скриншоты по последнему примеру:
    
    
    
    
    
    
    
    

12. Здесь у нас НДФЛ по отпускным отражен верно — 30.11.22.
    По зарплате получается, что мы удержали НДФЛ как бы с аванса, т.к. дата получения дохода по зарплате за ноябрь 2022.

13. Еще лучше — получаем пени с суммы НДФЛ по зарплате из-за некорректного отражения даты к уплате в 6-НДФЛ

14. По удержанию НДФЛ с аванса есть разные точки зрения, поэтому разработчики в программе добавили настройки, по которым пользователь сам выбираем, когда удержать НДФЛ с аванса. Все варианты рассмотрен в публикации — Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11)

Комментарии закрыты.