Налог с РК нерезидентов в отражении удержанного НДФЛ

Вопрос задал Нина К.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
ЗУП КОРП 3.1.30.117
У нас есть сотрудники нерезеденты, работающие по патенту, на предприятии применяется Районный коэффициент. В документ Отражение удержанного НДФЛ по таким сотрудникам налог с РК встает в КБК 18210102010011000110, т.е. по основной базе, а в отчете Удержанный НДФЛ Районные надбавки собираются все, в т.ч. и налог с РК по нерезидентам туда попадает. В итоге получается расхождение между документом и отчетом на сумму налога с РК по нерезидентам, прошу подсказать, можно ли настроить отчет для проверки правильности заполнения Отражения удержанного НДФЛ?

Метки вопроса: Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

Все комментарии (8)

  1. Добрый день! Для исправления ошибки необходимо установить патч EF_80000767:

    При автоматическом заполнении документа «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» суммы налога с РК и СН отражаются по КБК 2024 года.

  2. Данный патч установлен, ошибка другая, не та которую исправляет патч.

  3. Добрый день! Посмотрела отчет «Удержанный НДФЛ», к сожалению, в нём нет возможности вывести поле «статус налогоплательщика». Но можно вывести сотрудника.
    Как вариант можно в справочнике «Физические лица» создать группы (папки) по статусом налогоплательщиков и использовать их при формировании отчета.

    1. У нас тот же релиз, такая же проблема, у сотрудника со статусом налогоплательщика «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» РК не встает на отдельный КБК. а входит в сумму НДФЛ с основной зарплаты. Указанный вами патч установлен, проблемы не решает.

  4. Добрый день! Написала о данной проблеме разработчикам, их ответ сообщу как придет.

  5. Пока для проверки удержанного НДФЛ можем предложить наши отчеты. Их можно скачать по ссылке справа от видео — Реформа НДФЛ и страховых взносов 2025 в ЗУП 3.1: проблемы и решения (отчет «Анализ удержанного НДФЛ по срокам уплаты и КБК (Бухэксперт)»)

  6. Добрый день! Согласно ст 210 НК РФ:

    «6.2. Налоговая база, в отношении которой применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1.2 статьи 224 настоящего Кодекса, определяется по доходам в виде оплаты труда (денежного довольствия, денежного содержания), получаемой (получаемого) лицами, работающими (служащими) в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях, других местностях (районах) с неблагоприятными (особыми) климатическими или экологическими условиями, в части, относящейся к установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации районным коэффициентам к заработной плате (денежному довольствию, денежному содержанию) за работу (службу) в данных районах или местностях и процентным надбавкам к заработной плате (денежному довольствию, денежному содержанию) за работу (службу) в данных районах или местностях.

    Предусмотренная настоящим пунктом налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 220 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой, если такие вычеты не были применены при исчислении иных налоговых баз в соответствии с настоящей главой.»

    Ст 224 НК РФ:

    1.2. Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

    13 процентов — если сумма налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет не более 5 миллионов рублей;

    650 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 5 миллионов рублей, — если сумма налоговых баз, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет более 5 миллионов рублей.

    Налоговая ставка, установленная настоящим пунктом, подлежит применению в отношении совокупности всех доходов физического лица — налогового резидента Российской Федерации, указанных в пунктах 6.1 и 6.2 статьи 210 настоящего Кодекса.

  7. Т.е. новый КБК не применяется для статуса налогоплательщика «Нерезидент, работающий по найму на основании патента».

Комментарии закрыты.