Добрый вечер!
Помогите, пожалуйста, разрешить сомнения.
Ситуация следующая сотрудники возвращаются из командировки 28.02.25.
В командировке выходные дни у них были рабочими, соответствующие документы оформлены. Но проблема в том, что по некоторым причинам, до начисления зарплаты за февраль они не сдадут служебные записки с отражением количества отработанных часов в командировке. Поэтому начислять и выплачивать данный доход придется в марте.
Правильно ли я понимаю, что данное начисление будет доходом марта и соответственно ставку НДФЛ надо применять на дату выплаты такого дохода?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, Вы все правильно понимаете. Если начисление будет в марте, то налоговая база будет исчислена на Предполагаемую дату получения дохода, указанную в документе начисления.
Расчет НДФЛ производится на каждую дату получения дохода. По дате получения дохода определяется:
месяц налогового периода для предоставления стандартных налоговых вычетов, месяц налогового периода для Справки о доходах сотрудника (Приложения 1 6-НДФЛ), а также отчетный период, в котором доход и исчисленный с него НДФЛ попадут в Раздел 2 6-НДФЛ. Только сторнированные доходы относятся к первоначальной дате получения дохода.
Дата получения дохода может влиять на месяц, в котором прекращается право на стандартные вычеты (доход с начала года достигает 450 000 руб.) и размер ставки.
Как организован учет доходов по НДФЛ в программе предлагаю Вам более подробно посмотреть по ссылке НДФЛ в ЗУП 3.1 от А до Я .
Если что-то будет не понятно, обязательно напишите.
Добрый день!
Спасибо большое за помощь.
Была рада Вам помочь! Хорошего дня🌺